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我國信托文化建設(shè)的機制與措施

隨著信托的發(fā)展，我國信托文化建設(shè)的需求十分迫切，要求逐步提高。2019年12月25日至26日，備受行業(yè)矚目的2019年中國信托業(yè)年會在廣東省東莞市召開，年會主題為“弘揚信托文化、強化合規(guī)建設(shè)”。中國銀保監(jiān)會黨委委員、副主席黃洪出席會議并發(fā)表講話。黃洪指出了文化建設(shè)對于信托行業(yè)健康發(fā)展的重要性，并明確了在全行業(yè)開展信托文化建設(shè)工程的五年計劃。黃洪要求，信托業(yè)要堅持黨對一切工作的領(lǐng)導(dǎo)，增強“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”，從2020年開始連續(xù)用五年的時間，開展信托文化教育年、信托文化普及年、信托文化確立年、信托文化深化年、信托文化提升年的主題活動，在全行業(yè)開展信托文化建設(shè)工程，推動信托文化建設(shè)有步驟、有計劃地向縱深開展，最終建成有中國特色的信托文化。

2020年正值“信托文化建設(shè)五年計劃”的元年，有關(guān)方面正對五年計劃的具體實施方案進行研討和細化。為了為信托公司開展信托文化建設(shè)的分步實施提供針對性解決方案，我們結(jié)合國情、社情，根據(jù)時代要求，提出信托文化建設(shè)需要建立好五大機制，即引導(dǎo)機制、激勵約束機制、研究機制、推廣機制和評價機制等。

（一）信托文化建設(shè)的引導(dǎo)機制

所謂引導(dǎo)，就是使事物向某個方向發(fā)展。信托文化建設(shè)的引導(dǎo)機制，主要表現(xiàn)有兩個：一個是價值引導(dǎo)的機制，信托文化建設(shè)就是以信托價值觀為基礎(chǔ)的引導(dǎo)，通過愿望表達等形式，向信托相關(guān)方注入共同的價值理念，從而實現(xiàn)對于共同價值的引導(dǎo)與管理；另一個是行為引導(dǎo)機制，信托文化建設(shè)需要各參與方共同作用，形成合力，走對方向。信托相關(guān)方會根據(jù)信托文化的要求，在體系化引導(dǎo)機制中自覺地行動，形成很強的內(nèi)生動力。

1.引導(dǎo)機制設(shè)立的基本原則

（1）以信托文化建設(shè)目標為指引方向

引導(dǎo)機制的核心就是確保信托文化建設(shè)過程中各項工作都是指向建設(shè)目標，要有利于這個目標的實現(xiàn)。在當前，信托文化建設(shè)所確立的目標有：變革業(yè)務(wù)模式、提升服務(wù)宗旨、增強合規(guī)意識、提升人員素質(zhì)、促進法治建設(shè)等。引導(dǎo)機制就要實現(xiàn)信托文化建設(shè)方向的準確性、計劃的有效性和可操作性。信托文化引導(dǎo)機制建設(shè)要確保與信托文化建設(shè)所確立的目標有機結(jié)合、協(xié)調(diào)統(tǒng)一，引導(dǎo)建設(shè)目標的時間設(shè)定，引導(dǎo)建設(shè)目標階段設(shè)立和任務(wù)分解，建立信托文化持續(xù)引導(dǎo)的作用基礎(chǔ)。

（2）以信托相關(guān)方為引導(dǎo)主體和對象

在信托文化的引導(dǎo)機制中，委托人、受托人、受益人等信托相關(guān)方就是行為主體，也是信托文化的行為承載體，是引導(dǎo)機制的主體和對象。引導(dǎo)主體和對象的明確，可以促使我們的信托文化引導(dǎo)機制建設(shè)更具有針對性，對于相關(guān)方的引導(dǎo)可以更加具體，擺脫以往對象模糊的局面。因此，信托文化建設(shè)要串聯(lián)信托關(guān)系相關(guān)主體，引導(dǎo)信托活動相關(guān)主體的價值追求和行為模式。信托關(guān)系中要以受托人為實施核心主體和責任主體，受益人作為主要的引導(dǎo)對象，抓住核心，以點帶面。

2.信托文化建設(shè)引導(dǎo)機制的主要路徑

（1）信托監(jiān)管規(guī)范引導(dǎo)

從宏觀層面來看，信托文化建設(shè)離不開政府公信力強大政策支持和規(guī)范引導(dǎo)，確保信托文化建設(shè)符合國家意志和社會整體利益。國家相關(guān)監(jiān)管機關(guān)代表黨和政府對信托文化建設(shè)的宏觀規(guī)范引導(dǎo)，將作為信托文化建設(shè)最基本遵循。銀保監(jiān)管會通過出臺相關(guān)制度文件，引導(dǎo)信托文化建設(shè)在整個國家和社會治理層面的運行的規(guī)范性。

（2）信托業(yè)自律引導(dǎo)

從中觀層面看，信托文化建設(shè)有賴于信托業(yè)能形成一致性的、自發(fā)性的信托業(yè)文化生態(tài)，以行業(yè)引領(lǐng)帶動其他行業(yè)甚至整個社會的信托文化建設(shè)。信托業(yè)應(yīng)在監(jiān)管規(guī)范引導(dǎo)的基礎(chǔ)上，以信托行業(yè)協(xié)會、銀行業(yè)協(xié)會等自律組織為有效載體，通過建立信托文化行業(yè)建設(shè)自律公約，建立信托業(yè)文化建設(shè)聯(lián)盟，先形成信托業(yè)文化建設(shè)小氣候，進而推動行業(yè)文化建設(shè)大氛圍。通過信托行業(yè)自律，以高于信托監(jiān)管機構(gòu)的標準，細于信托監(jiān)管的操作，有效推信托業(yè)文化建設(shè)。信托公司要在信托業(yè)協(xié)會《信托公司信托文化建設(shè)指引》的引領(lǐng)下，提高信托文化建設(shè)的規(guī)范性，信托公司加快信托文化戰(zhàn)略制定，形成信托文化建設(shè)方案，引導(dǎo)輿論對信托文化核心價值進行傳播。

（3）信托公司戰(zhàn)略引導(dǎo)

從微觀層面看，信托公司是信托文化建設(shè)最核心主體，信托公司文化建設(shè)向上影響信托業(yè)文化形成，信托監(jiān)管機構(gòu)信托文化建設(shè)要求的落實，向下影響信托公司人員的行為規(guī)范。信托文化建設(shè)要成為信托公司企業(yè)文化建設(shè)重要組成部分，要將信托文化建設(shè)戰(zhàn)略納入公司總體戰(zhàn)略，要結(jié)合信托公司自身特點確認本公司信托文化建設(shè)目標，確認信托文化建設(shè)規(guī)劃方案，明確本公司文化戰(zhàn)略重點。

（4）信托相關(guān)方契約引導(dǎo)

信托公司作為文化建設(shè)核心主體，要影響和帶動信托關(guān)系中的其他市場主體來共建信托文化，除依靠國家機關(guān)的統(tǒng)一政策安排外，要以信托公司為紐帶，與相關(guān)主體通過簽署相關(guān)合同、履行合同義務(wù)，體現(xiàn)信托文化所具有的契約精神與共同責任意識。當然，這種契約引導(dǎo)是潛移默化的，是建立在信托相關(guān)方對于信托文化認可基礎(chǔ)上的，是彼此共同努力的結(jié)果。信托相關(guān)方契約引導(dǎo)重點在于信托投資人的教育和信托文化契約引導(dǎo)，引導(dǎo)正確的信托風險觀，信托價值觀，引導(dǎo)信托契約精神。

（5）社會公眾的輿論引導(dǎo)

輿論引導(dǎo)又稱輿論導(dǎo)向，是對社會輿論的評價和引導(dǎo)，用輿論引導(dǎo)人們的意向，從而引導(dǎo)人們的行為。習近平總書記指出：“輿論導(dǎo)向正確，就能凝聚人心、匯聚力量，推動事業(yè)發(fā)展；輿論導(dǎo)向錯誤，就會動搖人心、瓦解斗志，危害黨和人民事業(yè)?！边@一重要論述深刻揭示了正確輿論導(dǎo)向的重要性。信托文化要凝聚社會價值認同，先要引導(dǎo)社會輿論，形成正確的輿論評判，引導(dǎo)社會輿論對信托文化建設(shè)的社會心理影響。引導(dǎo)輿論對信托文化核心價值的理解和傳播，對信托文化建設(shè)的正面案例進行輿論支持，對負面典型進行輿論批評。

（6）國外機構(gòu)開放引導(dǎo)

信托文化建設(shè)引導(dǎo)除了主修內(nèi)功外，還要博采眾長，尤其是學習國外信托文化建設(shè)的先進經(jīng)驗，要科學確定引進外部信托機構(gòu)，引進國外信托投資人，引進外部先進信托制度規(guī)范，進行信托文化建設(shè)的中外融合發(fā)展。在國外機構(gòu)的開放引導(dǎo)過程中，我們要學習國外信托機構(gòu)的管理模式。引進中，我們的信托文化建設(shè)要考慮我國的基本國情，注意與國外信托文化移植本土化過程中的協(xié)調(diào)一致性。

（二）信托文化建設(shè)的激勵約束保障機制

激勵約束是一種精神狀態(tài)與力量，這種激勵約束的形式、內(nèi)容、效能等調(diào)動激發(fā)信托文化參與者的積極性與主動性。信托文化所塑造的文化氛圍和激勵導(dǎo)向就是一種典型的激勵約束方式。信托文化建設(shè)激勵約束機制把尊重人作為中心內(nèi)容，以關(guān)鍵機構(gòu)、關(guān)鍵人員的管理為中心，把物質(zhì)文明和精神文明有機結(jié)合起來；尤其是抓住信托公司和受益人兩個關(guān)鍵主體。過程中優(yōu)先考慮信托公司及信托從業(yè)人員的考評機制和薪酬安排，激勵維護公司誠信、增強專業(yè)能力的行為，糾正過分追求短期回報、忽視受益人合法權(quán)益的不當行為。

1.當前信托文化激勵約束保障機制建設(shè)的不足

當前，信托文化發(fā)展存在一個誤區(qū)，習慣于采用簡單直接、短期化激勵方式來推動信托及信托文化發(fā)展。當前信托文化的激勵約束保障機制的缺點有以下幾方面。

（1）方式單一，形式表面，尚未形成體系

我國信托文化建設(shè)的激勵約束體系和機制尚未形成，相關(guān)激勵和約束的方法也比較單一，主要依靠評先評優(yōu)方式來選定特定機構(gòu)。而且相關(guān)評先評優(yōu)指標粗略、方式簡單，缺乏長遠性的構(gòu)建規(guī)劃，因而未能有效評估、篩選出先進典型，造成信托相關(guān)方對于信托文化的集體性認同較差。

（2）激勵硬化，約束軟化，缺乏長效機制

激勵約束制度的執(zhí)行是為了激發(fā)廣大信托相關(guān)方對于信托文化的認可與執(zhí)行?？蓪嶋H上我們現(xiàn)行的激勵約束機制走向了激勵硬化、約束軟化的狹隘路線。信托業(yè)的激勵僅僅靠獎勵和現(xiàn)金刺激，缺乏對信托文化建設(shè)激勵的內(nèi)在認同。信托文化建設(shè)中約束較少，主要以品牌聲譽度來自覺維系，未在信托文化建設(shè)中設(shè)置硬性指標以考核相關(guān)主體。

2.信托文化建設(shè)激勵約束保障機制建立的原則

（1）激勵約束關(guān)鍵在人，以人為本

文化發(fā)展的現(xiàn)代性是為了更好維護人的各項發(fā)展權(quán)益，實現(xiàn)人的全面發(fā)展。激勵約束機制的建設(shè)關(guān)鍵在人，只有以人為本，抓住信托關(guān)系中受托人、受益人等核心主體，我們的激勵約束機制才能有可靠的精神載體。激勵受托人弘揚信托文化，體現(xiàn)信托文化核心特征，堅持信托文化的中國特質(zhì)，將激勵融入行業(yè)評級、協(xié)會表彰以及各類評先、評優(yōu)中，鼓勵信托公司為受益人最大利益而努力。約束受益人，倡導(dǎo)賣者盡責，買者自負的文化，鼓勵受益人充分認知風險，約束受益人無理的剛兌要求。

（2）激勵約束相容共生，物質(zhì)和文化手段并用

激勵約束的目的是一樣的，是為了實現(xiàn)信托文化的可持續(xù)發(fā)展。開展信托文化建設(shè)，約束和激勵應(yīng)歸屬于同一框架，保證相關(guān)目的的統(tǒng)一性。我們的手段應(yīng)用也要將物質(zhì)和文化手段統(tǒng)一起來，靈活運用多種手段，包括物質(zhì)獎勵、榮譽獎勵、板報宣傳、設(shè)置稱號、級別晉升等，促進信托文化建設(shè)更好推廣、發(fā)展與深入。

3.信托文化建設(shè)激勵約束具體措施

提升信托文化建設(shè)的激勵約束機制，我們所要做的就是要抓住這一特定的信托文化的重要源頭。隨著激勵約束機制的全面建立，信托行業(yè)的核心競爭力必將日新月異。

（1）樹立榜樣典型用以激勵約束宣傳

信托監(jiān)管機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會和權(quán)威媒體機構(gòu)等，應(yīng)將信托文化建設(shè)發(fā)展情況作為信托行業(yè)相關(guān)排名、獎項設(shè)定的重要內(nèi)容，建議定期評選信托文化建設(shè)先進人物和單位，范圍包括不限于信托業(yè)者、信托公司、信托公司股東等；廣泛征集推動信托文化建設(shè)的優(yōu)秀信托產(chǎn)品、成功的經(jīng)驗或案例。與此對應(yīng)的，對信托違法違規(guī)行為中忽視或有違信托文化的信義文化、使命文化、責任文化、合規(guī)文化及品質(zhì)文化情況，造成嚴重影響的，除監(jiān)管處罰外，還可以建立反面典型案例予以警示宣傳。

（2）強化信托公司內(nèi)部文化治理約束

信托公司內(nèi)部潛能的挖掘需要強化公司文化治理，通過信托公司各層級落實信托文化建設(shè)。信托公司應(yīng)將對信托文化納入董監(jiān)高人員的入職和履職考評項目，同時加強董監(jiān)高人員信托文化的教育和培訓(xùn)。提高董事會信托文化建設(shè)戰(zhàn)略制定和調(diào)整能力，做實監(jiān)事會信托文化建設(shè)監(jiān)督職能，規(guī)范高級管理層信托文化建設(shè)落實履職能力，應(yīng)加強員工信托職業(yè)操守文化教育和規(guī)范約束。

（3）建立信托文化流程控制約束

信托文化約束要嵌入信托公司業(yè)務(wù)管理各個流程。在信托資金端，信托公司及其人員應(yīng)履行充分的信息披露義務(wù)，向受益人充分揭示風險，杜絕剛性兌付；在資產(chǎn)端，信托公司應(yīng)在項目的盡調(diào)、管理和退出的各環(huán)節(jié)依法合規(guī)、勤勉盡職。信托公司應(yīng)制定、完善符合信托文化的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，將良好信托文化貫穿于信托業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)。自覺提高公司信用和風險管理水平，增強公司的基礎(chǔ)研發(fā)和業(yè)務(wù)整合能力，并不斷總結(jié)、強化、保持和創(chuàng)新，使信托回歸本源。

（4）為受益人最大利益，逐步建立買者自負的損失承擔約束

樹立為受益人最大利益的信托文化宗旨，鼓勵信托公司為受益人最大利益而努力。受托人及相關(guān)主體充分履職盡責，當信托產(chǎn)品出險風險不可歸責于受托人時，應(yīng)逐步建立受益人風險自擔的約束機制，維護信托行業(yè)良好生態(tài)文化。

（5）構(gòu)建信托文化建設(shè)考核體系

信托文化建設(shè)要以信托文化核心特征和中國特質(zhì)為基礎(chǔ)，構(gòu)建信托文化建設(shè)考核體系，作為信托考核體系重要組成部分。信托業(yè)務(wù)績效考核時，除收益評價外，還應(yīng)綜合考慮業(yè)務(wù)性質(zhì)、專業(yè)質(zhì)量、投向安排、防范化解風險情況，項目人員堅守良好職業(yè)操守情況等。信托公司設(shè)計的薪酬制度應(yīng)當與履職盡責、風險承擔情況相匹配，避免過分的收益導(dǎo)向和短期利益傾向。

摘自：《2020年信托業(yè)專題研究報告》