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中國(guó)傳統(tǒng)文化蘊(yùn)涵與信托文化相通的精神

信托文化在制度化和行為化方面的內(nèi)容主要來(lái)源于國(guó)外,但我國(guó)優(yōu)秀傳統(tǒng)文化在精神和觀念上有與信托文化大量相通之處。首先是“忠誠(chéng)守信”貫穿于中華民族歷史,其次許多政治、社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的案例也體現(xiàn)了部分信托的精神,反映了中華民族的創(chuàng)新意識(shí)。

1.漢語(yǔ)語(yǔ)境下的信任與信托

要了解“信托”,那么就必須了解“信任”,因?yàn)椤靶湃巍焙汀靶磐小被楸砝铩Ｔ谟⒄Z(yǔ)中,信托和信任都是Trust,而在古代漢語(yǔ)中,“任”和“托”是近義詞,都有擔(dān)當(dāng)、承擔(dān)的意思,如《左傳》中“臣不任受怨”和杜詩(shī)中的“真堪托死生”。學(xué)者鄭也夫從語(yǔ)言學(xué)的角度分析說(shuō),信任多為動(dòng)詞,出發(fā)點(diǎn)是主體,即判定對(duì)方有信用與否,在討論社會(huì)道德程度時(shí),因?yàn)樯婕盎?dòng)的社會(huì)行為,包含對(duì)社會(huì)各個(gè)主體態(tài)度和能力的判定,所以多用“信任”一詞。

而信托,本質(zhì)是一種社會(huì)性的交易行為,在正常情況下,信托行為一定伴隨著明顯的決定過(guò)程。只有在人們認(rèn)為其他人能更好地保護(hù)某些事物或者使它們提質(zhì)增值時(shí),才會(huì)采取信托的方式,信托明顯是以先前的信任作為基礎(chǔ)的。由此,可以判斷,信任是信托的心理基礎(chǔ),信托是信任的一種外化表現(xiàn)和行動(dòng)。

重承諾守約定的觀念在我國(guó)先秦時(shí)代已經(jīng)產(chǎn)生。誠(chéng)信和信任的觀念經(jīng)儒家反復(fù)的談?wù)摵统珜?dǎo),被看做個(gè)人能否成功(人而無(wú)信不知其可也),商業(yè)是否規(guī)范(儒商的義利兼顧),社會(huì)能否存續(xù)(民無(wú)信不立)的關(guān)鍵,成為中國(guó)社會(huì)的道德基礎(chǔ),在漫長(zhǎng)的演化中,誠(chéng)信和信任的主要思想注入國(guó)民性中,雖在一些特定的歷史時(shí)期遭遇反動(dòng),但自始至終都有無(wú)數(shù)道德高尚之人將“信”作為人生信條并用以指導(dǎo)實(shí)踐,即使付出生命的代價(jià)也在所不惜,高風(fēng)亮節(jié),彪炳青史。

2.我國(guó)傳統(tǒng)文化與信托文化的相通之處

在中國(guó)傳統(tǒng)文化重要經(jīng)典《論語(yǔ)》中,有諸多與作為普通法之精粹的信托精神的連通點(diǎn)。

(1)“主忠信”與忠實(shí)義務(wù)

孔子一貫強(qiáng)調(diào)“主忠信”,把人們的信任關(guān)系視為族群、邦國(guó)的生存之本,《論語(yǔ)》中“信”字出現(xiàn)38次,有16章提到了“忠”,在同類字眼中出現(xiàn)頻率很高,孔子思想的流傳和光大 ,成為中國(guó)社會(huì)的道德基礎(chǔ)。

而信托也正是“無(wú)信不立”。如果不是對(duì)受托人的誠(chéng)實(shí)信用和專業(yè)能力充分信任,委托人絕不敢冒風(fēng)險(xiǎn),把自己辛苦積累的財(cái)產(chǎn)輕易交付他人持有、管理和處分。因而,委托人對(duì)受托人的信任無(wú)疑是信托得以創(chuàng)設(shè)的前提,信托必須立足于信賴的基礎(chǔ)之上。

而這一信任的前提在于受托人對(duì)委托人所托之事竭盡其力,忠于所托。這就是受托人應(yīng)當(dāng)具有的基本義務(wù)——忠實(shí)義務(wù)和注意義務(wù)。

信托成立后,面對(duì)委托人的莫大信任,受托人首先賦有忠實(shí)義務(wù),即管理信托財(cái)產(chǎn)、處理信托事務(wù)的唯一目的,只能是為了受益人的最大利益。這一目的必須是純粹的、無(wú)雜質(zhì)的,即受托人不可一面為受益人利益,一面又為自己或其他第三人利益行事;更不可以為了自己或其他第三人的利益而犧牲受益人利益。信托要求的這一忠實(shí)義務(wù),恰與孔子大力倡導(dǎo)的“文、行、忠、信”四教中的“忠信”原則契合。

忠要求在受托替別人辦事時(shí),須做到盡職盡責(zé)、一絲不茍,即受人之托,忠人之事。信要求一是說(shuō)話信實(shí),二是信守承諾。對(duì)于忠信的價(jià)值,孔子給予很高評(píng)價(jià)和期待:言忠信,行篤敬,雖蠻貊之邦,行矣。言不忠信,行不篤敬,雖州里,行乎哉?(衛(wèi)靈公第十五)按照孔子關(guān)于“忠信”的教導(dǎo),受托人應(yīng)該以此精神對(duì)待信賴自己的委托人。作為信托公司,若有了“忠信”品牌,就可受到委托人廣泛的尊重和信賴,大行其道。

孔子對(duì)“忠信”的高度重視,深刻地影響了其弟子們?！爸倚拧钡挠^念經(jīng)孔子及其后繼者一而再,再而三地談?wù)摵统珜?dǎo),被看做一個(gè)人之可否,一個(gè)君子之成敗,一個(gè)政府與社會(huì)之存亡所系。

如曾參曰:吾日三省吾身。為人謀而不忠乎?與朋友交而不信乎?傳不習(xí)乎?(學(xué)而第一)曾參為信托受托人提出了具體修行的建議?，F(xiàn)代受托人應(yīng)時(shí)常反省、復(fù)盤(pán)。如果受托人具有反省意識(shí),持之以恒檢討行為,其優(yōu)秀品質(zhì)一定會(huì)日積月累,不斷提高。

(2)“臨事而懼”與注意義務(wù),“好謀而成”與投資義務(wù)

“臨事而懼,好謀而成”,即遇事謹(jǐn)慎戒懼,意思是遇到事情應(yīng)謹(jǐn)慎對(duì)待,做事要分析、考慮,謀劃得充分才能成功,出自《論語(yǔ)·述而》。“臨事而懼”正是注意義務(wù)要求受托人的必有態(tài)度。信托成立后,受托人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的管理或者處分,是為了受益人最大利益,必須以最大勤勉之精神和格外謹(jǐn)慎之態(tài)度,履行其作為善良管理人的注意義務(wù)。在接受所托時(shí),受托人應(yīng)時(shí)刻懷有“戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢,如臨深淵,如履薄冰”之心。

受托人僅僅是“臨事而懼”還不夠,因一味戒慎,最終可能導(dǎo)致受托人無(wú)所作為。在信托的積極化趨勢(shì)中,受托人還須具備“好謀而成”的能力。比如,在管理、運(yùn)用信托資金時(shí),對(duì)所欲投資或融資項(xiàng)目要有高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求,還要切實(shí)防范因公司利潤(rùn)壓力或員工過(guò)度激勵(lì)等不恰當(dāng)?shù)陌才?放松信托項(xiàng)目的風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)。

注意義務(wù)還要求營(yíng)業(yè)信托的受托人應(yīng)真實(shí)具備其對(duì)外宣稱所具有的或者是被合理期待所具有的特殊的專業(yè)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和技能。受托人腳踏實(shí)地、一絲不茍、持之以恒地履行好忠實(shí)義務(wù)和注意義務(wù),是信托制度的根本要求,是信托事業(yè)在中國(guó)健康發(fā)展的必要條件。信托公司作為受托人,不能沒(méi)有宏大格局,不能沒(méi)有堅(jiān)毅意志。以忠信為指引思想標(biāo)尺,以審慎為統(tǒng)領(lǐng)決策的圭臬,以專業(yè)知識(shí)和技能為指導(dǎo)行動(dòng)的利器,奉獻(xiàn)于重任遠(yuǎn)道,是信托業(yè)急需補(bǔ)充的精神能量。打通信托精神與中華文明優(yōu)秀傳統(tǒng)之間的血脈聯(lián)系,使之相互融合,共同演進(jìn),生機(jī)盎然的信托之花才能在富有中國(guó)文化營(yíng)養(yǎng)的土地上持續(xù)綻放。

3.我國(guó)古代體現(xiàn)信托精神的案例

(1)白帝托孤與遺囑信托、受托人義務(wù)

雖然按現(xiàn)代信托理論,受托人諸葛亮并未取得受托財(cái)產(chǎn)“法律上的”所有權(quán)(legal title),諸葛亮更像是個(gè)職業(yè)經(jīng)理人。但是這并不妨礙他成為“受托人”的典范。

用家族信托的視角和語(yǔ)境來(lái)詮釋“白帝城托孤”這一歷史事件,蜀漢先帝劉備是委托人,他基于對(duì)諸葛亮的信任,將信托財(cái)產(chǎn)——蜀漢的軍政大權(quán)以及一國(guó)之命運(yùn),交付給受托人諸葛亮,并指定后主劉禪為受益人。諸葛亮承諾受托之后,以其實(shí)際行動(dòng)完美履行了受托人責(zé)任,從忠信、謹(jǐn)慎、勤勉、進(jìn)取、清廉等方面彰顯了信義精神,詮釋了受托人該當(dāng)如何履行五大義務(wù)。

第一是以“人之忠也,猶魚(yú)之有淵”的精神履行忠信義務(wù)。忠信是受托人的首要義務(wù),是指受托人必須以受益人的利益作為處理信托事務(wù)的唯一依據(jù),不得在處理事務(wù)時(shí),考慮自己的利益或?yàn)槭芤嫒酥獾钠渌酥\利益。諸葛亮在《兵要》中講道:“人之忠也,猶魚(yú)之有淵。魚(yú)失水則死,人失忠則兇。”意思是說(shuō),人有忠誠(chéng)的品行,就像魚(yú)兒有了水。魚(yú)兒離開(kāi)水會(huì)死,人失去忠誠(chéng)的品行就會(huì)有危險(xiǎn)。

劉備去世后,諸葛亮被劉禪尊稱為“相父”,位高權(quán)重,總攬軍政,諸葛亮完全有機(jī)會(huì)取劉禪而代之。但諸葛亮作為受托人,始終堅(jiān)持忠信,遵循“信托”目的,為受益人利益一心一意付出,管理好信托財(cái)產(chǎn)——蜀漢政權(quán),從未有過(guò)竊取國(guó)祚、將信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)化為固有財(cái)產(chǎn)的念頭。同為托孤大臣的李嚴(yán)誘勸他稱王并加九錫,諸葛亮嚴(yán)詞拒絕,認(rèn)為這是不義的行為。

第二是以“臨事而懼”的態(tài)度履行謹(jǐn)慎義務(wù)。謹(jǐn)慎義務(wù)這要求受托人管理信托事務(wù)必須采取合理的謹(jǐn)慎,不能是因?yàn)閮H關(guān)系他人利益而無(wú)關(guān)己身就草率行事,需警惕、精明、小心,做到適當(dāng)?shù)淖⒁狻?/span>

諸葛亮對(duì)待劉備所托付的管理蜀漢軍政大事的態(tài)度是“臨事而懼”,正所謂“諸葛一生唯謹(jǐn)慎”。在三國(guó)鼎立的格局下,蜀漢實(shí)力相對(duì)較弱,面臨滅國(guó)的巨大風(fēng)險(xiǎn),難以把握充滿不確定性的“天意”,諸葛亮選擇的態(tài)度是倍加勤勉,謹(jǐn)慎小心。

在第一次北伐時(shí),魏延曾獻(xiàn)計(jì),請(qǐng)求率兵發(fā)子午谷,奇襲長(zhǎng)安,畢其功于一役。但諸葛亮認(rèn)為道途險(xiǎn)阻,情報(bào)易泄,一旦失利,則精銳盡喪,邦國(guó)滅亡,因此并未聽(tīng)從魏延計(jì)謀去冒險(xiǎn)走捷徑、一博取天下,而是堅(jiān)守先取涼州,蠶食曹魏的穩(wěn)扎穩(wěn)打、步步為營(yíng)的方略。

第三是以“鞠躬盡瘁,死而后已”的實(shí)際行動(dòng)履行投資義務(wù)。投資義務(wù)要求受托人要主動(dòng)作為,受托人雖然要關(guān)注安全性,但不能僅為規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)而拒絕投資,無(wú)所作為,讓信托財(cái)產(chǎn)處于閑置狀態(tài)。因此,受托人不僅要執(zhí)行謹(jǐn)慎義務(wù)而“臨事而懼”,還須“好謀而成”,運(yùn)用專業(yè)知識(shí)對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行生產(chǎn)性的管理和運(yùn)用,保證信托財(cái)產(chǎn)的收益。

諸葛亮五次北伐,樹(shù)立了蜀漢威武自強(qiáng)的形象,對(duì)曹魏的統(tǒng)治構(gòu)成嚴(yán)重威脅,充分反映了諸葛亮有所作為、積極進(jìn)取的態(tài)度。

第四是以“事無(wú)巨細(xì),咸決于亮”的風(fēng)格認(rèn)真履行親自管理義務(wù)。親自管理義務(wù)這是指受托人受信賴關(guān)系的約束,親自、直接管理信托事務(wù)。因?yàn)樾磐惺俏腥嘶趯?duì)受托人的信賴而設(shè)立,具有較強(qiáng)的人身屬性,受托人受人之托,忠人之事,除非有特別情形,對(duì)受托事務(wù)應(yīng)親力而為是信托的應(yīng)有之義。

對(duì)劉備交付的如此重要的“信托財(cái)產(chǎn)”,諸葛亮宵衣旰食、夙夜在公,事無(wú)巨細(xì),親自處理,唯恐別人不如他那樣盡心盡力。例如,諸葛亮在北伐時(shí)給運(yùn)輸部門(mén)的一份文書(shū)指出“計(jì)一歲運(yùn),用蓬旅簟十萬(wàn)具” 。身為丞相,對(duì)一年運(yùn)輸所費(fèi)車船、篷布、船槳、竹席的數(shù)量都了然于胸,反映了諸葛亮重視實(shí)踐、深入基層的作風(fēng),體現(xiàn)了他事必躬親,以至“鞠躬盡瘁,死而后已”的精神。由小見(jiàn)大,對(duì)其他重要軍政事務(wù),諸葛亮更是倍加用心。第五是以“儉以養(yǎng)德”的修養(yǎng)踐行無(wú)酬主義精神。諸葛亮高居相位,從未利用受托人的有利地位進(jìn)行自我交易,為自己家族謀不當(dāng)利益,如諸葛亮曾說(shuō):“吾受賜八十萬(wàn)斛,今蓄財(cái)無(wú)余,妾無(wú)副服。”說(shuō)明自己并不牟取額外的收入,又如他臨終所言:“臣死之日,不使內(nèi)有余帛,外有贏財(cái),以負(fù)陛下也?！痹谥T葛亮的表率下,蜀漢前中期各級(jí)官吏大致能做到奉公守法,蜀漢政治呈現(xiàn)出清明高效的狀態(tài)。

在英國(guó),長(zhǎng)期以來(lái)民事信托十分發(fā)達(dá),無(wú)酬主義頗為盛行,人們視受托為社會(huì)榮譽(yù),不計(jì)報(bào)酬,無(wú)償信托因而長(zhǎng)期存在。在營(yíng)業(yè)信托為主的今天,受托人提供受托服務(wù),按照信托約定收取傭金。諸葛亮清廉的事跡給我們的教育意義是,身為受托人,只應(yīng)按照信托合同的約定收取報(bào)酬,而不能倚杖受托人作為信托財(cái)產(chǎn)名義上的所有者和實(shí)際上的管理者的特殊地位,為自己或親友或其他第三方謀取任何不當(dāng)利益。

在“白帝城托孤”這一家族信托中,諸葛亮以其實(shí)際行動(dòng)完美履行了受托人責(zé)任,彰顯了“信義”文化,主要體現(xiàn)在忠信、謹(jǐn)慎、勤勉、進(jìn)取、清廉等方面,詮釋了受托人五大義務(wù)和精神——忠信義務(wù)、謹(jǐn)慎義務(wù)、投資義務(wù)、親自管理義務(wù)和無(wú)酬主義。

(2)紅樓祭田與家族慈善信托

在信托領(lǐng)域,一般認(rèn)為紅樓中所描寫(xiě)的“祭田”具有家族慈善信托的某些因素?！都t樓夢(mèng)》第十三回秦可卿這樣說(shuō):“便是有了罪,凡物可入官,這祭祀產(chǎn)業(yè),連官也不入的。”這句話說(shuō)明祭田具有獨(dú)立性,有隔離風(fēng)險(xiǎn)的功能。祖塋,即祖輩的墳地,就是家族的祭祀產(chǎn)業(yè)。祭祀產(chǎn)業(yè)不是個(gè)人私產(chǎn),而是家族公產(chǎn),是一種類似集體產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)業(yè),屬于整個(gè)祖宗家族,而不是某個(gè)具體個(gè)人。朝廷查抄祭祀產(chǎn)業(yè)面臨很多困難,核算、分割、管理的難度很大。而且古人講究“敬天法祖”“慎終追遠(yuǎn)”,不沒(méi)收祭祀產(chǎn)業(yè),是皇帝表示對(duì)“敬天法祖”這一“普世價(jià)值”的尊重,除非謀反等十惡不赦的重罪,一般不會(huì)剝奪家族的祭祀權(quán)。

基于祭田的風(fēng)險(xiǎn)隔離功能,有以下三個(gè)安排:第一,在祖墳附近多購(gòu)置農(nóng)場(chǎng)、房產(chǎn)和田畝;第二,設(shè)立家族學(xué)塾;第三,族中長(zhǎng)幼按照族規(guī),每年輪流掌管。這樣的話,產(chǎn)業(yè)每年流轉(zhuǎn),沒(méi)有惡性競(jìng)爭(zhēng),也沒(méi)有典當(dāng)變賣家產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn),后代即便犯了罪,財(cái)產(chǎn)也不會(huì)充公,而且子孫也有了生活和教育的保障。從設(shè)立的目的來(lái)看,祭田的受益人是族人,雖然救濟(jì)的范圍受到家族大小的限制,但是在明清大家族較多,實(shí)際的受益人人數(shù)不少,所以,祭田是在一個(gè)受限范圍內(nèi)的家族慈善信托。

以慈善救濟(jì)為特定目的,建立在獨(dú)立財(cái)產(chǎn)的基礎(chǔ)上,以財(cái)產(chǎn)運(yùn)作來(lái)支持慈善,還有監(jiān)察人制度,這些特點(diǎn)表明祭田制度已經(jīng)有家族慈善信托的某些特征。

(3)校檢庫(kù)制度與官營(yíng)信托

宋代出現(xiàn)了一種類似官營(yíng)信托機(jī)構(gòu)的檢校庫(kù),擁有管理宋人存放的財(cái)物以及無(wú)主的貨物、財(cái)務(wù)等職能。不過(guò)其最主要的作用其實(shí)是代為保管遺孤的財(cái)產(chǎn)。根據(jù)宋代的法律法規(guī),只要是父母雙方都已不在世的孩童,官府有責(zé)任將屬于他們的財(cái)產(chǎn)核查清記錄,并放入檢校庫(kù)中代為保管,再為孩子選擇一位合適的監(jiān)護(hù)人,而孩子在成長(zhǎng)過(guò)程中所需的各項(xiàng)費(fèi)用便都由檢校庫(kù)負(fù)責(zé),等到孩子長(zhǎng)大之后,檢校庫(kù)再將之前存放的財(cái)產(chǎn)還給他們。

這一制度給失去雙親的孩子提供了保護(hù),不僅是保障了他們的生活,更保障其財(cái)產(chǎn)不受別人覬覦。浙西提點(diǎn)刑獄胡穎曾審一案:有一孤兒被其叔奪去了財(cái)產(chǎn),被迫流落在外,后來(lái)在好心人的幫助下將其叔叔告到了官府。依照檢校制度的規(guī)定,胡穎判處其叔“決脊仗十五,編管五百里”。可見(jiàn)檢校制度對(duì)于孩子的權(quán)益保護(hù)作用是巨大的。

同時(shí)由于孩子尚在未成年?duì)顟B(tài),根據(jù)檢校制度,他的財(cái)產(chǎn)都要“從官司檢?！?即將財(cái)產(chǎn)交由檢校庫(kù)代為保管。除此之外還為他指定了合適的監(jiān)護(hù)人“隨分教導(dǎo),并視其衣服飲食,加以以長(zhǎng)育之”,所有的費(fèi)用都從官方保管的財(cái)產(chǎn)中扣除。這項(xiàng)極具人性化的制度保障了孩童的財(cái)產(chǎn)權(quán)益和人身安全,減少社會(huì)中因?yàn)樨?cái)產(chǎn)的分配問(wèn)題而引發(fā)的社會(huì)和家庭矛盾,是一項(xiàng)極為利民的政策。

檢校庫(kù)的副業(yè)放貸也做得風(fēng)生水起。宋神宗檢校庫(kù)官員吳安認(rèn)為把大批財(cái)產(chǎn)閑置于檢校庫(kù),缺乏持續(xù)性,如果投放于市場(chǎng),則能實(shí)現(xiàn)永續(xù)經(jīng)營(yíng)的效果,從此檢校庫(kù)將代為管理的財(cái)物投放到市場(chǎng)中去盈利。

檢校庫(kù)證明了其實(shí)在千年前的中國(guó)已經(jīng)有了類似官營(yíng)監(jiān)護(hù)信托的制度,雖然檢校庫(kù)的作用有利也有弊,但究其本身的出發(fā)點(diǎn)和不斷完善的制度來(lái)看,都是為了能夠保障百姓財(cái)產(chǎn)權(quán)益,推動(dòng)宋代經(jīng)濟(jì)的提升。

(三)我國(guó)當(dāng)代對(duì)信托文化的豐富和發(fā)展

1. 信托法規(guī)的頒布修訂對(duì)信托理念的深化

中國(guó)在將信托制度引進(jìn)并成文法化的過(guò)程中,經(jīng)過(guò)廣泛征求意見(jiàn),審慎考慮多種相關(guān)因素,反復(fù)研究后,在引入信托核心思想和制度的基礎(chǔ)上,形成了具有中國(guó)特色的信托法律體系。

首先,信托被定位為一種以商事應(yīng)用為主的財(cái)產(chǎn)管理制度,雖然相較英美國(guó)家較為狹窄,但從國(guó)外法律制度移植的角度來(lái)看,是慎重穩(wěn)妥的。而且,信托的特色也正是體現(xiàn)在其財(cái)產(chǎn)管理方式上,其他的功能可以認(rèn)為是財(cái)產(chǎn)管理功能的發(fā)展和創(chuàng)新。

其次,信托的四項(xiàng)基本要素得以通過(guò)立法完整確立?！缎磐蟹ā肥状我粤⒎ㄐ问浇o出了信托的定義,重點(diǎn)是突出了所有權(quán)和受益權(quán)分離,在中國(guó)法律體系下增加了信托受益權(quán)這一特殊的權(quán)利類型。《信托法》關(guān)于信托財(cái)產(chǎn)的各個(gè)條款,明確了信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性,將其作為委托人、受托人之外的獨(dú)立財(cái)產(chǎn)賦予了特定的法律地位,并由此自然衍生出了信托的有限責(zé)任原則。為保護(hù)委托人、受益人的合法權(quán)益,《信托法》也著重強(qiáng)調(diào)了受托人的管理責(zé)任。

最后,我國(guó)信托法律獨(dú)具特色地賦予了委托人對(duì)信托更大的管理權(quán)?？紤]到信托關(guān)系在中國(guó)根基尚淺,在社會(huì)大眾中,甚至在商事機(jī)構(gòu)間,對(duì)信托的理解尚不到位,信托文化并未形成。同時(shí),信托引進(jìn)之初,主要是為了在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)色彩濃厚的金融行業(yè)引入市場(chǎng)化的新興力量作為補(bǔ)充,調(diào)動(dòng)社會(huì)的財(cái)富資源服務(wù)經(jīng)濟(jì)建設(shè)。因此,通過(guò)賦予委托人較大的管理權(quán)限既符合信托的應(yīng)用場(chǎng)景,也便于信托這一新鮮事物的推廣。

此外,立法者的遠(yuǎn)見(jiàn)還體現(xiàn)在以《信托法》為代表的中國(guó)信托法律制度,在務(wù)實(shí)之余仍做到了“不忘初心”,在立法中為民事信托、公益信托留下了制度空間。使信托制度不僅能夠服務(wù)于金融行業(yè)、商事領(lǐng)域,未來(lái)更能夠成為中國(guó)基本民事制度的重要組成部分,為整個(gè)社會(huì)的健康發(fā)展做出貢獻(xiàn)。

中國(guó)的信托制度,完整保留了信托制度的思想精髓和制度內(nèi)核,充分考慮了當(dāng)時(shí)歷史條件下的實(shí)際情況和未來(lái)發(fā)展空間,為信托制度在中國(guó)落地生根創(chuàng)造了良好的條件。當(dāng)前信托已成為金融行業(yè)嬌子,信托被社會(huì)大眾更廣泛地接受,信托制度在新的領(lǐng)域正逐漸發(fā)揮作用,都充分證明了信托移植筑基過(guò)程的科學(xué)性。

2.信托業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)體現(xiàn)的創(chuàng)新文化

信托業(yè)處在增速回落、結(jié)構(gòu)調(diào)整,向高質(zhì)量發(fā)展階段轉(zhuǎn)換的關(guān)鍵時(shí)期,順應(yīng)新時(shí)代發(fā)展,主動(dòng)加大業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型創(chuàng)新力度,不斷提升自身專業(yè)能力,發(fā)揚(yáng)創(chuàng)新精神,踐行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的使命文化。信托公司通過(guò)開(kāi)展供應(yīng)鏈金融、產(chǎn)融結(jié)合、國(guó)企混改、紓困基金、小微金融、普惠金融等業(yè)務(wù),加大了服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的力度。通過(guò)產(chǎn)業(yè)基金、資產(chǎn)證券化等方式助力新基建、國(guó)家大型基礎(chǔ)建設(shè)工程項(xiàng)目。在投資信托領(lǐng)域,信托公司的股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)更加注重多領(lǐng)域多模式探索。

信托業(yè)將繼續(xù)堅(jiān)定推進(jìn)轉(zhuǎn)型創(chuàng)新,以回歸本源業(yè)務(wù)為核心,以服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)為根本,以服務(wù)人民美好生活的目標(biāo),堅(jiān)持發(fā)展具有直接融資特點(diǎn)的資金信托,發(fā)展體現(xiàn)專業(yè)能力的投資及資產(chǎn)配置信托,發(fā)展以受托管理為特點(diǎn)的資產(chǎn)證券化、家族信托、慈善信托等本源業(yè)務(wù),提升發(fā)展質(zhì)效,努力順應(yīng)新時(shí)代信托文化內(nèi)涵要求。

3.黨建文化與中國(guó)信托文化的社會(huì)主義特質(zhì)

中國(guó)信托業(yè)以黨建文化引領(lǐng)信托文化建設(shè)自覺(jué)地、系統(tǒng)地開(kāi)展,從而使得中國(guó)信托文化具有中國(guó)特色社會(huì)主義特質(zhì),是中國(guó)信托文化建設(shè)的最鮮明特色。黨的十九大報(bào)告明確指出,“堅(jiān)持黨對(duì)一切工作的領(lǐng)導(dǎo)。黨政軍民學(xué),東西南北中,黨是領(lǐng)導(dǎo)一切的”。黨的領(lǐng)導(dǎo)是信托業(yè)踐行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、堅(jiān)持奉獻(xiàn)社會(huì)、提高自身存在價(jià)值的精神指引。

總的來(lái)說(shuō),信托公司以黨建責(zé)任指導(dǎo)和引領(lǐng)行業(yè)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、保障社會(huì)民生、強(qiáng)化受托責(zé)任、推動(dòng)生態(tài)環(huán)保、持續(xù)合規(guī)經(jīng)營(yíng),可以有效保障信托文化建設(shè)的貫徹落實(shí)。信托公司在實(shí)現(xiàn)行業(yè)自身發(fā)展的同時(shí),也努力實(shí)現(xiàn)行業(yè)與社會(huì)的和諧互動(dòng)和良性發(fā)展,擴(kuò)展了信托文化的內(nèi)涵。

4.建立體現(xiàn)信托文化精神的企業(yè)文化

隨著國(guó)家金融改革的深化以及實(shí)體經(jīng)濟(jì)下行壓力增大,以及資管新規(guī)出臺(tái)和打破剛性兌付的倒逼,行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)暴露、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨白熱化等都喚醒了信托公司重視企業(yè)文化塑造的自覺(jué),各家信托各顯神通切入企業(yè)文化建設(shè),力圖打造其品牌核心競(jìng)爭(zhēng)力,搶占市場(chǎng)制高點(diǎn)推動(dòng)轉(zhuǎn)型升級(jí)。

如不少信托公司將信托文化建設(shè)作為公司重要的戰(zhàn)略規(guī)劃,把信托文化建設(shè)擺在同企業(yè)文化建設(shè)同等重要的地位,致力于信托文化與企業(yè)文化的融合,力爭(zhēng)將公司自身特質(zhì)與信托文化核心特質(zhì)相融合。例如有信托公司梳理本公司的文化體系,提煉出具有信托文化精神的企業(yè)文化,并編制企業(yè)文化手冊(cè)或畫(huà)冊(cè);還有信托公司突出正面引導(dǎo)和負(fù)面清單管理,在員工行為規(guī)范上做出嚴(yán)格規(guī)定;還有信托公司通過(guò)視覺(jué)識(shí)別系統(tǒng),運(yùn)用明快的形象使信托文化可視化。

首次系統(tǒng)性提出信托文化建設(shè)

信托制度有著數(shù)百年的傳播、發(fā)展歷史,在世界各國(guó)形成了各具特色的信托制度,并產(chǎn)生了豐富多彩的信托文化。對(duì)英美國(guó)家而言,信托文化是其社會(huì)文化、法律文化的有機(jī)組成部分;而對(duì)移植信托制度的國(guó)家而言,信托文化更多是伴隨著信托制度和信托業(yè)務(wù)的發(fā)展成為其商業(yè)文化、金融文化的一個(gè)分支。但總的來(lái)說(shuō)，信托文化在各國(guó)都是作為信托制度和信托業(yè)務(wù)發(fā)展的一種附隨成果。各國(guó)雖零星有對(duì)信托文化的研究和總結(jié)，但從未將信托文化提升為一個(gè)需要主動(dòng)去推動(dòng)、建設(shè)的對(duì)象的層次。

而如今，我國(guó)首次系統(tǒng)性提出信托文化建設(shè)，是在充分研究了信托發(fā)展歷程，總結(jié)我國(guó)信托業(yè)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，把握信托發(fā)展內(nèi)在客觀規(guī)律的基礎(chǔ)上，做出的一大創(chuàng)舉。首次系統(tǒng)性提出信托文化建設(shè)，是對(duì)信托發(fā)展規(guī)律總結(jié)的必然要求、是對(duì)信托業(yè)發(fā)展的積極貢獻(xiàn)，更是向世界介紹分享中國(guó)經(jīng)驗(yàn)、傳播中國(guó)智慧的具體案例。開(kāi)展信托文化建設(shè)，是對(duì)信托發(fā)展規(guī)律進(jìn)行總結(jié)后的必然選擇。中國(guó)的高速發(fā)展，大大加快了移植而來(lái)的信托制度的“進(jìn)化”速度。改革開(kāi)放后短短四十年，信托業(yè)從無(wú)到有，從小到大，現(xiàn)在已經(jīng)走進(jìn)了中國(guó)金融舞臺(tái)的中心，并在公益、民事等更多領(lǐng)域逐漸發(fā)揮作用。通過(guò)對(duì)各國(guó)信托發(fā)展的歷史進(jìn)行研究可以發(fā)現(xiàn)，信托制度、信托功能的發(fā)展變化與信托文化的發(fā)展變化不是“自變量”和“因變量”的關(guān)系，而是互相作用的關(guān)系。信托文化通常會(huì)反作用于信托制度，激發(fā)信托發(fā)揮新功能。通過(guò)對(duì)信托發(fā)展規(guī)律的深刻把握，認(rèn)識(shí)到系統(tǒng)科學(xué)地對(duì)信托文化進(jìn)行研究，開(kāi)展信托文化建設(shè)，是推動(dòng)信托發(fā)展的必然選擇。

系統(tǒng)性進(jìn)行信托文化建設(shè)，對(duì)信托業(yè)的健康發(fā)展能夠作出突出貢獻(xiàn)。當(dāng)前，中國(guó)信托業(yè)正處于從“中級(jí)階段”向“高級(jí)階段”邁進(jìn)的過(guò)渡期。甚至信托還需要通過(guò)“慈善信托”“服務(wù)信托”等方式，在社會(huì)治理方面發(fā)揮作用。這就意味著信托需要超脫于金融領(lǐng)域，獲得全社會(huì)的廣泛認(rèn)可。若沒(méi)有對(duì)信托本質(zhì)的深刻把握，全社會(huì)沒(méi)有形成對(duì)信托基本理念、基本規(guī)則的共識(shí)，信托在更高級(jí)、更復(fù)雜階段的健康發(fā)展就無(wú)法得到保障。系統(tǒng)性進(jìn)行信托文化建設(shè)，在全社會(huì)范圍內(nèi)傳播信托理念，促進(jìn)社會(huì)對(duì)信托增加了解、達(dá)成共識(shí)，讓信托文化成為信托業(yè)健康發(fā)展的“穩(wěn)定器”，成為打造誠(chéng)信社會(huì)，推廣社會(huì)主義核心價(jià)值觀的重要載體。

首次系統(tǒng)性提出信托文化建設(shè)，是分享中國(guó)經(jīng)驗(yàn)、傳播中國(guó)智慧的良好機(jī)遇。信托制度盡管發(fā)源于英美，但信托文化中忠誠(chéng)、信義的核心內(nèi)核普遍存在于各個(gè)國(guó)家和民族之中。信托的靈活性和海納百川的特點(diǎn)，也允許各國(guó)在移植信托制度的同時(shí)，不斷豐富、發(fā)展信托制度，為信托添加入具有自身特色的內(nèi)容。中國(guó)作為唯一古代文明不斷延續(xù)至今的國(guó)家，作為經(jīng)濟(jì)規(guī)模位居世界第二的經(jīng)濟(jì)體，對(duì)世界的貢獻(xiàn)不應(yīng)僅僅局限在經(jīng)濟(jì)層面。盡管信托制度是舶來(lái)品，但是與信托相近相似的觀念在我國(guó)早已有之，而目前我國(guó)開(kāi)展的信托實(shí)踐和改革，又將為信托注入新的活力。通過(guò)系統(tǒng)性的信托文化建設(shè)，為信托賦予具有鮮明中國(guó)特色的內(nèi)涵，既是對(duì)信托制度的貢獻(xiàn)，更可以借此向全世界分享中國(guó)經(jīng)驗(yàn)、傳播中國(guó)智慧。

摘自:《2020年信托業(yè)專題研究報(bào)告》