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一、FATF第四輪互評估

(一)互評估介紹

FATF的互評估（Mutual Evaluation），是指FATF每隔幾年會組織成員之間相互評估每一個成員國家或地區(qū)關(guān)于新的反洗錢標(biāo)準(zhǔn)的落實情況，其結(jié)果對一國參與全球政治經(jīng)濟(jì)合作和治理至關(guān)重要。此外，互評估結(jié)論作為《聯(lián)合國反腐敗公約》履約審議的重要參考依據(jù)之一，對聯(lián)合國安理會制裁決議執(zhí)行、全球稅收透明度論壇同行評議等方面也發(fā)揮著重要作用。不僅如此，該結(jié)論也是國際貨幣基金組織（IMF）金融部門評估規(guī)劃的構(gòu)成部分，是衡量一國金融穩(wěn)定程度的重要指標(biāo)。

(二)評估標(biāo)準(zhǔn)

用于此次評估的 FATF 新標(biāo)準(zhǔn)共計 40 條，包括“反洗錢與反恐怖融資的政策和協(xié)調(diào)”、“洗錢犯罪與財產(chǎn)沒收”、“恐怖融資與擴(kuò)散融資”、“預(yù)防措施”、“透明度、法人和法人安排的受益所有權(quán)”、“主管部門的職權(quán)和其他制度性措施”以及“國際合作”七個方面，不僅延用了 往年FATF指引和研究報告中較為成熟的內(nèi)容，而且融合了聯(lián)合國及埃格蒙特集團(tuán)等國際組織發(fā)布的有關(guān)公約和標(biāo)準(zhǔn)。

(三)互評估進(jìn)程

截至2019年9月，F(xiàn)ATF第四輪互評估已討論通過了56個國家或地區(qū)的評估報告，其中只有意大利、瑞典和西班牙等少部分國家直接進(jìn)入常規(guī)后續(xù)進(jìn)程，而伊朗等國家繼續(xù)列入高風(fēng)險國家。我國FATF評估于2018年6月正式開始，現(xiàn)已完成現(xiàn)場評估過程。鑒于我國致力于反洗錢工作的大量努力與成果，后續(xù)結(jié)果不會是反洗錢工作終點(diǎn)而是一個新的起點(diǎn)。根據(jù)FATF標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)，不斷完善我國反洗錢工作將是一項長期且大有裨益的工作。

二、FATF第四輪互評估對我國的評價

(一)有效性評價

FATF于2019年4月17日發(fā)布了對我國第四輪反洗錢、反恐怖融資體系的有效性和合規(guī)性報告。有效性評估標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定了11 個子目標(biāo)，包括內(nèi)部協(xié)調(diào)、監(jiān)管、金融制裁等，評價結(jié)果劃分為高、較高、中、低四個等級，以衡量反洗錢措施的實施效果。（見表1）

我國在此次有效性評估中，3項為較高，4項為中，4項為低，無高等級項。鑒于FATF組織對于評估工作的高標(biāo)準(zhǔn)要求，報告充分肯定了我國近些年在反洗錢工作中所取得的積極進(jìn)展，但從結(jié)果可以看出，在反洗錢有效性方面，我國仍有較大提升空間。

表1:中國有效性評估11個子目標(biāo)評級結(jié)論

我國反洗錢有效性目標(biāo)表現(xiàn)較好的地方在于：（1）在2018年正式確定了識別和評估反洗錢/反恐融資風(fēng)險的程序，對于風(fēng)險識別能力加強(qiáng)，政策逐步完善；（2）利用相關(guān)政策和法律，以刑事和行政訴訟的手段追繳犯罪所得的工作取得良好成效；（3）通過預(yù)防和破壞恐怖組織活動降低恐怖主義風(fēng)險，從而有效打擊了境內(nèi)的恐怖融資活動。數(shù)據(jù)來源：《中國反洗錢和反恐怖融資互評估報告》

雖然反洗錢有效性工作取得一些階段性成果，但是仍存在一些缺陷需要加以完善，主要包括：（1）金融機(jī)構(gòu)對于反洗錢/反恐融資的風(fēng)險沒有充分的了解，且對于洗錢威脅的識別能力較差；（2）銀行和其他金融機(jī)構(gòu)所實行的業(yè)務(wù)規(guī)則較為薄弱，無法有效防止濫用法人地位洗錢現(xiàn)象的發(fā)生；（3）全面實施的與貿(mào)易便利化有關(guān)的定向金融制裁存在缺少禁令、覆蓋范圍不全和執(zhí)行力不強(qiáng)的缺陷；（4）沒有一個全面的法律框架來處理與反恐融資有關(guān)的金融制裁。

(二)合規(guī)性評價

FATF 合規(guī)性評估關(guān)注該國對 FATF40 項標(biāo)準(zhǔn)的遵循情況，根據(jù)遵循情況分為“合規(guī)”（C，完全遵守）、“大致合規(guī)”（LC，存在少量缺陷，大部分能夠完全遵守）、“部分合規(guī)”（PC，存在嚴(yán)重缺陷，絕大部分未得以遵守）和“不合規(guī)”（NC，因國家結(jié)構(gòu)、法律或機(jī)制缺陷，全部或部分要求不適用）四個等級（見表2）。

表2：我國技術(shù)合規(guī)評估40項標(biāo)準(zhǔn)評估結(jié)論

數(shù)據(jù)來源：《中國反洗錢和反恐怖融資互評估報告》

我國在40項FATF標(biāo)準(zhǔn)合規(guī)性評估中有7項合規(guī)、15項大致合規(guī)、12項部分合規(guī)以及6項不合規(guī)，與其他國家相比處于一般水平。

一些合規(guī)性評估標(biāo)準(zhǔn)上表現(xiàn)良好，主要體現(xiàn)在：（1）執(zhí)法機(jī)構(gòu)和檢察機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)合作程度顯著提高；（2）在原先的法律框架下，補(bǔ)充關(guān)于沒收洗錢或其他非法活動所得的相關(guān)條款；（3）金融機(jī)構(gòu)保密法能夠適應(yīng)反洗錢/反恐融資工作的要求，保證監(jiān)管機(jī)構(gòu)能通過合理手段獲取信息；（4）記錄保存工作趨于完善，相關(guān)金融機(jī)構(gòu)建立完善了交易記錄和客戶身份資料保存制度；（5）充分關(guān)注不適用（或不充分適用）于FATF建議的國家的商業(yè)活動及交易，并且對于這些國家設(shè)立了防范措施；（6）執(zhí)法和調(diào)查機(jī)關(guān)全面開展關(guān)于反洗錢、上游犯罪和反恐融資的調(diào)查；（7）賦予了執(zhí)法和調(diào)查機(jī)關(guān)更為廣泛的權(quán)利（取得授權(quán)后使用）。

有部分標(biāo)準(zhǔn)存在缺陷未完全遵守規(guī)范，主要體現(xiàn)在：（1）我國沒有一個風(fēng)險監(jiān)測機(jī)制來解決行業(yè)內(nèi)的反恐融資風(fēng)險，也沒有針對反恐融資濫用風(fēng)險開展外聯(lián)活動；（2）在客戶盡職調(diào)查時，對于客戶識別和記錄保存要求非常有限；（3）DNFBP的其他措施沒有要求報告可疑交易，也沒有要求特別注意涉及不（或不充分）適用FATF所建議的國家或境內(nèi)人員的商業(yè)關(guān)系和交易；（4）在法人的透明度和收益權(quán)上，沒有采取任何措施來確保及時獲取關(guān)于控制法人的準(zhǔn)確信息，以及保證無記名股票不會被ML濫用；（5）《信托法》所設(shè)立的民事信托沒有對于法律透明度和收益所有權(quán)做進(jìn)一步的說明；（6）對于反洗錢/反恐融資的預(yù)防措施未涵蓋很多非金融業(yè)務(wù)部門（尤其是房地產(chǎn)部門）。

三、FATF第四輪互評估對我國反洗錢工作的建議

根據(jù)上述調(diào)查結(jié)果，F(xiàn)ATF對我國將來的反洗錢工作提出如下建議：

首先，我國應(yīng)該拓展評估信息來源，包括健全金融與特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐