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第一章 總 則

　　第一條 為規(guī)范信托公司集合資金信托業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)行為，保障集合資金信托計(jì)劃各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)信托法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，制定本辦法。
　　第二條 在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立集合資金信托計(jì)劃（以下簡(jiǎn)稱信托計(jì)劃），由信托公司擔(dān)任受托人，按照委托人意愿，為受益人的利益，將兩個(gè)以上（含兩個(gè)）委托人交付的資金進(jìn)行集中管理、運(yùn)用或處分的資金信托業(yè)務(wù)活動(dòng)，適用本辦法。
　　第三條 信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于信托公司的固有財(cái)產(chǎn)，信托公司不得將信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)歸入其固有財(cái)產(chǎn)；信托公司因信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)和收益，歸入信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；信托公司因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。
　　第四條 信托公司管理、運(yùn)用信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉的義務(wù)，為受益人的最大利益服務(wù)。

第二章 信托計(jì)劃的設(shè)立

　　第五條 信托公司設(shè)立信托計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
　?。ㄒ唬┪腥藶楹细裢顿Y者；
　?。ǘ﹨⑴c信托計(jì)劃的委托人為惟一受益人；
　?。ㄈ﹩蝹€(gè)信托計(jì)劃的自然人人數(shù)不得超過50人，合格的機(jī)構(gòu)投資者數(shù)量不受限制；
　　（四）信托期限不少于一年；
　　（五）信托資金有明確的投資方向和投資策略，且符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策以及其他有關(guān)規(guī)定；
　?。┬磐惺芤鏅?quán)劃分為等額份額的信托單位；
　?。ㄆ撸┬磐泻贤瑧?yīng)約定受托人報(bào)酬，除合理報(bào)酬外，信托公司不得以任何名義直接或間接以信托財(cái)產(chǎn)為自己或他人牟利；
　　（八）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他要求。
　　第六條 前條所稱合格投資者，是指符合下列條件之一，能夠識(shí)別、判斷和承擔(dān)信托計(jì)劃相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的人：
　　（一）投資一個(gè)信托計(jì)劃的最低金額不少于100萬元人民幣的自然人、法人或者依法成立的其他組織；
　　（二）個(gè)人或家庭金融資產(chǎn)總計(jì)在其認(rèn)購(gòu)時(shí)超過100萬元人民幣，且能提供相關(guān)財(cái)產(chǎn)證明的自然人；
　?。ㄈ﹤€(gè)人收入在最近三年內(nèi)每年收入超過20萬元人民幣或者夫妻雙方合計(jì)收入在最近三年內(nèi)每年收入超過30萬元人民幣，且能提供相關(guān)收入證明的自然人。
　　第七條 信托公司推介信托計(jì)劃，應(yīng)有規(guī)范和詳盡的信息披露材料，明示信托計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)收益特征，充分揭示參與信托計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)原則，如實(shí)披露專業(yè)團(tuán)隊(duì)的履歷、專業(yè)培訓(xùn)及從業(yè)經(jīng)歷，不得使用任何可能影響投資者進(jìn)行獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)判斷的誤導(dǎo)性陳述。
　　信托公司異地推介信托計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)在推介前向注冊(cè)地、推介地的中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)省級(jí)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。
　　第八條 信托公司推介信托計(jì)劃時(shí)，不得有以下行為：
　　（一）以任何方式承諾信托資金不受損失，或者以任何方式承諾信托資金的最低收益；
　?。ǘ┻M(jìn)行公開營(yíng)銷宣傳；
　?。ㄈ┪蟹墙鹑跈C(jī)構(gòu)進(jìn)行推介；
　?。ㄋ模┩平椴牧虾信c信托文件不符的內(nèi)容，或者存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等情況；
　?。ㄎ澹?duì)公司過去的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)作夸大介紹，或者惡意貶低同行；
　?。┲袊?guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)禁止的其他行為。
　　第九條 信托公司設(shè)立信托計(jì)劃，事前應(yīng)進(jìn)行盡職調(diào)查，就可行性分析、合法性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、有無關(guān)聯(lián)方交易等事項(xiàng)出具盡職調(diào)查報(bào)告。
　　第十條 信托計(jì)劃文件應(yīng)當(dāng)包含以下內(nèi)容：
　?。ㄒ唬┱J(rèn)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)申明書；
　?。ǘ┬磐杏?jì)劃說明書；
　　（三）信托合同；
　　（四）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他內(nèi)容。
　　第十一條 認(rèn)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)申明書至少應(yīng)當(dāng)包含以下內(nèi)容：
　　（一）信托計(jì)劃不承諾保本和最低收益，具有一定的投資風(fēng)險(xiǎn)，適合風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、承受能力較強(qiáng)的合格投資者；
　?。ǘ┪腥藨?yīng)當(dāng)以自己合法所有的資金認(rèn)購(gòu)信托單位，不得非法匯集他人資金參與信托計(jì)劃；
　?。ㄈ┬磐泄疽罁?jù)信托計(jì)劃文件管理信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。信托公司因違背信托計(jì)劃文件、處理信托事務(wù)不當(dāng)而造成信托財(cái)產(chǎn)損失的，由信托公司以固有財(cái)產(chǎn)賠償；不足賠償時(shí)，由投資者自擔(dān)；
　?。ㄋ模┪腥嗽谡J(rèn)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)申明書上簽字，即表明已認(rèn)真閱讀并理解所有的信托計(jì)劃文件，并愿意依法承擔(dān)相應(yīng)的信托投資風(fēng)險(xiǎn)。
　　認(rèn)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)申明書一式二份，注明委托人認(rèn)購(gòu)信托單位的數(shù)量，分別由信托公司和受益人持有。
　　第十二條 信托計(jì)劃說明書至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
　?。ㄒ唬┬磐泄镜幕厩闆r；
　　（二）信托計(jì)劃的名稱及主要內(nèi)容；
　　（三）信托合同的內(nèi)容摘要；
　?。ㄋ模┬磐杏?jì)劃的推介日期、期限和信托單位價(jià)格；
　?。ㄎ澹┬磐杏?jì)劃的推介機(jī)構(gòu)名稱；
　?。┬磐薪?jīng)理人員名單、履歷；
　?。ㄆ撸┞蓭熓聞?wù)所出具的法律意見書；
　?。ò耍╋L(fēng)險(xiǎn)警示內(nèi)容；
　?。ň牛┲袊?guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他內(nèi)容。
　　第十三條 信托合同應(yīng)當(dāng)載明以下事項(xiàng)：
　?。ㄒ唬┬磐心康?；
　?。ǘ┦芡腥?、保管人的姓名（或者名稱）、住所；
　?。ㄈ┬磐匈Y金的幣種和金額；
　?。ㄋ模┬磐杏?jì)劃的規(guī)模與期限；
　?。ㄎ澹┬磐匈Y金管理、運(yùn)用和處分的具體方法或安排；
　?。┬磐欣娴挠?jì)算、向受益人交付信托利益的時(shí)間和方法；
　?。ㄆ撸┬磐胸?cái)產(chǎn)稅費(fèi)的承擔(dān)、其他費(fèi)用的核算及支付方法；
　?。ò耍┦芡腥藞?bào)酬計(jì)算方法、支付期間及方法；
　?。ň牛┬磐薪K止時(shí)信托財(cái)產(chǎn)的歸屬及分配方式；
　　（十）信托當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)；
　?。ㄊ唬┦芤嫒舜髸?huì)召集、議事及表決的程序和規(guī)則；
　　（十二）新受托人的選任方式；
　?。ㄊ╋L(fēng)險(xiǎn)揭示；
　?。ㄊ模┬磐挟?dāng)事人的違約責(zé)任及糾紛解決方式；
　?。ㄊ澹┬磐挟?dāng)事人約定的其他事項(xiàng)。
　　第十四條 信托合同應(yīng)當(dāng)在首頁(yè)右上方用醒目字體載明下列文字：信托公司管理信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。信托公司依據(jù)本信托合同約定管理信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。信托公司因違背本信托合同、處理信托事務(wù)不當(dāng)而造成信托財(cái)產(chǎn)損失的，由信托公司以固有財(cái)產(chǎn)賠償；不足賠償時(shí)，由投資者自擔(dān)。
　　第十五條 委托人認(rèn)購(gòu)信托單位前，應(yīng)當(dāng)仔細(xì)閱讀信托計(jì)劃文件的全部?jī)?nèi)容，并在認(rèn)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)申明書中簽字，申明愿意承擔(dān)信托計(jì)劃的投資風(fēng)險(xiǎn)。
　　信托公司應(yīng)當(dāng)提供便利，保證委托人能夠查閱或者復(fù)制所有的信托計(jì)劃文件，并向委托人提供信托合同文本原件。
　　第十六條 信托公司推介信托計(jì)劃時(shí)，可與商業(yè)銀行簽訂信托資金代理收付協(xié)議。委托人以現(xiàn)金方式認(rèn)購(gòu)信托單位，可由商業(yè)銀行代理收付。信托公司委托商業(yè)銀行辦理信托計(jì)劃收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)明確界定雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，商業(yè)銀行只承擔(dān)代理資金收付責(zé)任，不承擔(dān)信托計(jì)劃的投資風(fēng)險(xiǎn)。
　　信托公司可委托商業(yè)銀行代為向合格投資者推介信托計(jì)劃。
　　第十七條 信托計(jì)劃推介期限屆滿，未能滿足信托文件約定的成立條件的，信托公司應(yīng)當(dāng)在推介期限屆滿后三十日內(nèi)返還委托人已繳付的款項(xiàng)，并加計(jì)銀行同期存款利息。由此產(chǎn)生的相關(guān)債務(wù)和費(fèi)用，由信托公司以固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。
　　第十八條 信托計(jì)劃成立后，信托公司應(yīng)當(dāng)將信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)存入信托財(cái)產(chǎn)專戶，并在五個(gè)工作日內(nèi)向委托人披露信托計(jì)劃的推介、設(shè)立情況。

第三章 信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的保管

　　第十九條 信托計(jì)劃的資金實(shí)行保管制。對(duì)非現(xiàn)金類的信托財(cái)產(chǎn)，信托當(dāng)事人可約定實(shí)行第三方保管，但中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
　　信托計(jì)劃存續(xù)期間，信托公司應(yīng)當(dāng)選擇經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的商業(yè)銀行擔(dān)任保管人。信托財(cái)產(chǎn)的保管賬戶和信托財(cái)產(chǎn)專戶應(yīng)當(dāng)為同一賬戶。
　　信托公司依信托計(jì)劃文件約定需要運(yùn)用信托資金時(shí)，應(yīng)當(dāng)向保管人書面提供信托合同復(fù)印件及資金用途說明。
　　第二十條 保管協(xié)議至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：
　　（一）受托人、保管人的名稱、住所；
　　（二）受托人、保管人的權(quán)利義務(wù)；
　　（三）信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)保管的場(chǎng)所、內(nèi)容、方法、標(biāo)準(zhǔn)；
　?。ㄋ模┍９軋?bào)告內(nèi)容與格式；
　　（五）保管費(fèi)用；
　?。┍９苋藢?duì)信托公司的業(yè)務(wù)監(jiān)督與核查；
　?。ㄆ撸┊?dāng)事人約定的其他內(nèi)容。
　　第二十一條 保管人應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：
　?。ㄒ唬┌踩９苄磐胸?cái)產(chǎn)；
　?。ǘ?duì)所保管的不同信托計(jì)劃分別設(shè)置賬戶，確保信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性；
　?。ㄈ┐_認(rèn)與執(zhí)行信托公司管理運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)的指令，核對(duì)信托財(cái)產(chǎn)交易記錄、資金和財(cái)產(chǎn)賬目；
　?。ㄋ模┯涗浶磐匈Y金劃撥情況，保存信托公司的資金用途說明；
　?。ㄎ澹┒ㄆ谙蛐磐泄境鼍弑９軋?bào)告；
　　（六）當(dāng)事人約定的其他職責(zé)。
　　第二十二條 遇有信托公司違反法律法規(guī)和信托合同、保管協(xié)議操作時(shí)，保管人應(yīng)當(dāng)立即以書面形式通知信托公司糾正；當(dāng)出現(xiàn)重大違法違規(guī)或者發(fā)生嚴(yán)重影響信托財(cái)產(chǎn)安全的事件時(shí)，保管人應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)。

第四章 信托計(jì)劃的運(yùn)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)管理

　　 第二十三條 信托公司管理信托計(jì)劃，應(yīng)設(shè)立為信托計(jì)劃服務(wù)的信托資金運(yùn)用、信息處理等部門，并指定信托經(jīng)理及其相關(guān)的工作人員。
　　每個(gè)信托計(jì)劃至少配備一名信托經(jīng)理。擔(dān)任信托經(jīng)理的人員，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的條件。
　　第二十四條 信托公司對(duì)不同的信托計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)建立單獨(dú)的會(huì)計(jì)賬戶分別核算、分別管理。
　　第二十五條 信托資金可以進(jìn)行組合運(yùn)用，組合運(yùn)用應(yīng)有明確的運(yùn)用范圍和投資比例。
　　信托公司運(yùn)用信托資金進(jìn)行證券投資，應(yīng)當(dāng)采用資產(chǎn)組合的方式，事先制定投資比例和投資策略，采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)。
　　第二十六條 信托公司可以運(yùn)用債權(quán)、股權(quán)、物權(quán)及其他可行方式運(yùn)用信托資金。
　　信托公司運(yùn)用信托資金，應(yīng)當(dāng)與信托計(jì)劃文件約定的投資方向和投資策略相一致。
　　第二十七條 信托公司管理信托計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：
　　（一）不得向他人提供擔(dān)保；
　　（二）向他人提供貸款不得超過其管理的所有信托計(jì)劃實(shí)收余額的30％；
　?。ㄈ┎坏脤⑿磐匈Y金直接或間接運(yùn)用于信托公司的股東及其關(guān)聯(lián)人，但信托資金全部來源于股東或其關(guān)聯(lián)人的除外；
　?。ㄋ模┎坏靡怨逃胸?cái)產(chǎn)與信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交易；
　?。ㄎ澹┎坏脤⒉煌磐胸?cái)產(chǎn)進(jìn)行相互交易；
　?。┎坏脤⑼还竟芾淼牟煌磐杏?jì)劃投資于同一項(xiàng)目。
　　第二十八條 信托公司管理信托計(jì)劃而取得的信托收益，如果信托計(jì)劃文件沒有約定其他運(yùn)用方式的，應(yīng)當(dāng)將該信托收益交由保管人保管，任何人不得挪用。

第五章 信托計(jì)劃的變更、終止與清算

　　第二十九條 信托計(jì)劃存續(xù)期間，受益人可以向合格投資者轉(zhuǎn)讓其持有的信托單位。信托公司應(yīng)為受益人辦理受益權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)手續(xù)。
　　信托受益權(quán)進(jìn)行拆分轉(zhuǎn)讓的，受讓人不得為自然人。
　　機(jī)構(gòu)所持有的信托受益權(quán)，不得向自然人轉(zhuǎn)讓或拆分轉(zhuǎn)讓。
　　第三十條 有下列情形之一的，信托計(jì)劃終止：
　　（一）信托合同期限屆滿；
　?。ǘ┦芤嫒舜髸?huì)決定終止；
　?。ㄈ┦芡腥寺氊?zé)終止，未能按照有關(guān)規(guī)定產(chǎn)生新受托人；
　　（四）信托計(jì)劃文件約定的其他情形。
　　第三十一條 信托計(jì)劃終止，信托公司應(yīng)當(dāng)于終止后十個(gè)工作日內(nèi)做出處理信托事務(wù)的清算報(bào)告，經(jīng)審計(jì)后向受益人披露。信托文件約定清算報(bào)告不需要審計(jì)的，信托公司可以提交未經(jīng)審計(jì)的清算報(bào)告。
　　第三十二條 清算后的剩余信托財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)依照信托合同約定按受益人所持信托單位比例進(jìn)行分配。分配方式可采取現(xiàn)金方式、維持信托終止時(shí)財(cái)產(chǎn)原狀方式或者兩者的混合方式。
　　采取現(xiàn)金方式的，信托公司應(yīng)當(dāng)于信托計(jì)劃文件約定的分配日前或者信托期滿日前變現(xiàn)信托財(cái)產(chǎn)，并將現(xiàn)金存入受益人賬戶。
　　采取維持信托終止時(shí)財(cái)產(chǎn)原狀方式的，信托公司應(yīng)于信托期滿后的約定時(shí)間內(nèi)，完成與受益人的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移前，由信托公司負(fù)責(zé)保管。保管期間，信托公司不得運(yùn)用該財(cái)產(chǎn)。保管期間的收益歸屬于信托財(cái)產(chǎn)，發(fā)生的保管費(fèi)用由被保管的信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。因受益人原因?qū)е滦磐胸?cái)產(chǎn)無法轉(zhuǎn)移的，信托公司可以按照有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。
　　第三十三條 信托公司應(yīng)當(dāng)用管理信托計(jì)劃所產(chǎn)生的實(shí)際信托收益進(jìn)行分配，嚴(yán)禁信托公司將信托收益歸入其固有財(cái)產(chǎn)，或者挪用其他信托財(cái)產(chǎn)墊付信托計(jì)劃的損失或收益。

第六章 信息披露與監(jiān)督管理

　　 第三十四條 信托公司應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)的規(guī)定和信托計(jì)劃文件的約定按時(shí)披露信息，并保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。
　　第三十五條 受益人有權(quán)向信托公司查詢與其信托財(cái)產(chǎn)相關(guān)的信息，信托公司應(yīng)在不損害其他受益人合法權(quán)益的前提下，準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地提供相關(guān)信息，不得拒絕、推諉。
　　第三十六條 信托計(jì)劃設(shè)立后，信托公司應(yīng)當(dāng)依信托計(jì)劃的不同，按季制作信托資金管理報(bào)告、信托資金運(yùn)用及收益情況表。
　　第三十七條 信托資金管理報(bào)告至少應(yīng)包含以下內(nèi)容：
　　（一）信托財(cái)產(chǎn)專戶的開立情況；
　　（二）信托資金管理、運(yùn)用、處分和收益情況；
　　（三）信托經(jīng)理變更情況；
　?。ㄋ模┬磐匈Y金運(yùn)用重大變動(dòng)說明；
　?。ㄎ澹┥婕霸V訟或者損害信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)、受益人利益的情形；
　?。┬磐杏?jì)劃文件約定的其他內(nèi)容。
　　第三十八條 信托計(jì)劃發(fā)生下列情形之一的，信托公司應(yīng)當(dāng)在獲知有關(guān)情況后三個(gè)工作日內(nèi)向受益人披露，并自披露之日起七個(gè)工作日內(nèi)向受益人書面提出信托公司采取的應(yīng)對(duì)措施：
　?。ㄒ唬┬磐胸?cái)產(chǎn)可能遭受重大損失；
　?。ǘ┬磐匈Y金使用方的財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化；
　?。ㄈ┬磐杏?jì)劃的擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效的擔(dān)保。
　　第三十九條 信托公司應(yīng)當(dāng)妥善保存管理信托計(jì)劃的全部資料，保存期自信托計(jì)劃結(jié)束之日起不得少于十五年。
　　第四十條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依法對(duì)信托公司管理信托計(jì)劃的情況實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，并要求信托公司提供管理信托計(jì)劃的相關(guān)資料。
　　中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)在現(xiàn)場(chǎng)檢查或非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)信托公司存在違法違規(guī)行為的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取暫停業(yè)務(wù)、限制股東權(quán)利等監(jiān)管措施。