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第一章 總 則

　　第一條 為規(guī)范信托公司集合資金信托業(yè)務(wù)的經(jīng)營行為，保障集合資金信托計劃各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，制定本辦法。
　　第二條 在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立集合資金信托計劃（以下簡稱信托計劃），由信托公司擔(dān)任受托人，按照委托人意愿，為受益人的利益，將兩個以上（含兩個）委托人交付的資金進行集中管理、運用或處分的資金信托業(yè)務(wù)活動，適用本辦法。
　　第三條 信托計劃財產(chǎn)獨立于信托公司的固有財產(chǎn)，信托公司不得將信托計劃財產(chǎn)歸入其固有財產(chǎn)；信托公司因信托計劃財產(chǎn)的管理、運用或者其他情形而取得的財產(chǎn)和收益，歸入信托計劃財產(chǎn)；信托公司因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進行清算的，信托計劃財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。
　　第四條 信托公司管理、運用信托計劃財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)恪盡職守，履行誠實信用、謹慎勤勉的義務(wù)，為受益人的最大利益服務(wù)。

第二章 信托計劃的設(shè)立

　　第五條 信托公司設(shè)立信托計劃，應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
　?。ㄒ唬┪腥藶楹细裢顿Y者；
　?。ǘ﹨⑴c信托計劃的委托人為惟一受益人；
　?。ㄈ﹩蝹€信托計劃的自然人人數(shù)不得超過50人，合格的機構(gòu)投資者數(shù)量不受限制；
　　（四）信托期限不少于一年；
　?。ㄎ澹┬磐匈Y金有明確的投資方向和投資策略，且符合國家產(chǎn)業(yè)政策以及其他有關(guān)規(guī)定；
　?。┬磐惺芤鏅?quán)劃分為等額份額的信托單位；
　　（七）信托合同應(yīng)約定受托人報酬，除合理報酬外，信托公司不得以任何名義直接或間接以信托財產(chǎn)為自己或他人牟利；
　　（八）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他要求。
　　第六條 前條所稱合格投資者，是指符合下列條件之一，能夠識別、判斷和承擔(dān)信托計劃相應(yīng)風(fēng)險的人：
　　（一）投資一個信托計劃的最低金額不少于100萬元人民幣的自然人、法人或者依法成立的其他組織；
　?。ǘ﹤€人或家庭金融資產(chǎn)總計在其認購時超過100萬元人民幣，且能提供相關(guān)財產(chǎn)證明的自然人；
　?。ㄈ﹤€人收入在最近三年內(nèi)每年收入超過20萬元人民幣或者夫妻雙方合計收入在最近三年內(nèi)每年收入超過30萬元人民幣，且能提供相關(guān)收入證明的自然人。
　　第七條 信托公司推介信托計劃，應(yīng)有規(guī)范和詳盡的信息披露材料，明示信托計劃的風(fēng)險收益特征，充分揭示參與信托計劃的風(fēng)險及風(fēng)險承擔(dān)原則，如實披露專業(yè)團隊的履歷、專業(yè)培訓(xùn)及從業(yè)經(jīng)歷，不得使用任何可能影響投資者進行獨立風(fēng)險判斷的誤導(dǎo)性陳述。
　　信托公司異地推介信托計劃的，應(yīng)當(dāng)在推介前向注冊地、推介地的中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會省級派出機構(gòu)報告。
　　第八條 信托公司推介信托計劃時，不得有以下行為：
　?。ㄒ唬┮匀魏畏绞匠兄Z信托資金不受損失，或者以任何方式承諾信托資金的最低收益；
　?。ǘ┻M行公開營銷宣傳；
　?。ㄈ┪蟹墙鹑跈C構(gòu)進行推介；
　?。ㄋ模┩平椴牧虾信c信托文件不符的內(nèi)容，或者存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等情況；
　　（五）對公司過去的經(jīng)營業(yè)績作夸大介紹，或者惡意貶低同行；
　?。┲袊y行業(yè)監(jiān)督管理委員會禁止的其他行為。
　　第九條 信托公司設(shè)立信托計劃，事前應(yīng)進行盡職調(diào)查，就可行性分析、合法性、風(fēng)險評估、有無關(guān)聯(lián)方交易等事項出具盡職調(diào)查報告。
　　第十條 信托計劃文件應(yīng)當(dāng)包含以下內(nèi)容：
　?。ㄒ唬┱J購風(fēng)險申明書；
　?。ǘ┬磐杏媱澱f明書；
　　（三）信托合同；
　?。ㄋ模┲袊y行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他內(nèi)容。
　　第十一條 認購風(fēng)險申明書至少應(yīng)當(dāng)包含以下內(nèi)容：
　?。ㄒ唬┬磐杏媱澆怀兄Z保本和最低收益，具有一定的投資風(fēng)險，適合風(fēng)險識別、評估、承受能力較強的合格投資者；
　　（二）委托人應(yīng)當(dāng)以自己合法所有的資金認購信托單位，不得非法匯集他人資金參與信托計劃；
　?。ㄈ┬磐泄疽罁?jù)信托計劃文件管理信托財產(chǎn)所產(chǎn)生的風(fēng)險，由信托財產(chǎn)承擔(dān)。信托公司因違背信托計劃文件、處理信托事務(wù)不當(dāng)而造成信托財產(chǎn)損失的，由信托公司以固有財產(chǎn)賠償；不足賠償時，由投資者自擔(dān)；
　?。ㄋ模┪腥嗽谡J購風(fēng)險申明書上簽字，即表明已認真閱讀并理解所有的信托計劃文件，并愿意依法承擔(dān)相應(yīng)的信托投資風(fēng)險。
　　認購風(fēng)險申明書一式二份，注明委托人認購信托單位的數(shù)量，分別由信托公司和受益人持有。
　　第十二條 信托計劃說明書至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
　?。ㄒ唬┬磐泄镜幕厩闆r；
　?。ǘ┬磐杏媱澋拿Q及主要內(nèi)容；
　?。ㄈ┬磐泻贤膬?nèi)容摘要；
　?。ㄋ模┬磐杏媱澋耐平槿掌?、期限和信托單位價格；
　　（五）信托計劃的推介機構(gòu)名稱；
　?。┬磐薪?jīng)理人員名單、履歷；
　?。ㄆ撸┞蓭熓聞?wù)所出具的法律意見書；
　?。ò耍╋L(fēng)險警示內(nèi)容；
　?。ň牛┲袊y行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他內(nèi)容。
　　第十三條 信托合同應(yīng)當(dāng)載明以下事項：
　　（一）信托目的；
　?。ǘ┦芡腥恕⒈９苋说男彰ɑ蛘呙Q）、住所；
　?。ㄈ┬磐匈Y金的幣種和金額；
　?。ㄋ模┬磐杏媱澋囊?guī)模與期限；
　?。ㄎ澹┬磐匈Y金管理、運用和處分的具體方法或安排；
　　（六）信托利益的計算、向受益人交付信托利益的時間和方法；
　?。ㄆ撸┬磐胸敭a(chǎn)稅費的承擔(dān)、其他費用的核算及支付方法；
　?。ò耍┦芡腥藞蟪暧嬎惴椒ā⒅Ц镀陂g及方法；
　?。ň牛┬磐薪K止時信托財產(chǎn)的歸屬及分配方式；
　?。ㄊ┬磐挟?dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)；
　?。ㄊ唬┦芤嫒舜髸偌?、議事及表決的程序和規(guī)則；
　?。ㄊ┬率芡腥说倪x任方式；
　?。ㄊ╋L(fēng)險揭示；
　?。ㄊ模┬磐挟?dāng)事人的違約責(zé)任及糾紛解決方式；
　?。ㄊ澹┬磐挟?dāng)事人約定的其他事項。
　　第十四條 信托合同應(yīng)當(dāng)在首頁右上方用醒目字體載明下列文字：信托公司管理信托財產(chǎn)應(yīng)恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務(wù)。信托公司依據(jù)本信托合同約定管理信托財產(chǎn)所產(chǎn)生的風(fēng)險，由信托財產(chǎn)承擔(dān)。信托公司因違背本信托合同、處理信托事務(wù)不當(dāng)而造成信托財產(chǎn)損失的，由信托公司以固有財產(chǎn)賠償；不足賠償時，由投資者自擔(dān)。
　　第十五條 委托人認購信托單位前，應(yīng)當(dāng)仔細閱讀信托計劃文件的全部內(nèi)容，并在認購風(fēng)險申明書中簽字，申明愿意承擔(dān)信托計劃的投資風(fēng)險。
　　信托公司應(yīng)當(dāng)提供便利，保證委托人能夠查閱或者復(fù)制所有的信托計劃文件，并向委托人提供信托合同文本原件。
　　第十六條 信托公司推介信托計劃時，可與商業(yè)銀行簽訂信托資金代理收付協(xié)議。委托人以現(xiàn)金方式認購信托單位，可由商業(yè)銀行代理收付。信托公司委托商業(yè)銀行辦理信托計劃收付業(yè)務(wù)時，應(yīng)明確界定雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，商業(yè)銀行只承擔(dān)代理資金收付責(zé)任，不承擔(dān)信托計劃的投資風(fēng)險。
　　信托公司可委托商業(yè)銀行代為向合格投資者推介信托計劃。
　　第十七條 信托計劃推介期限屆滿，未能滿足信托文件約定的成立條件的，信托公司應(yīng)當(dāng)在推介期限屆滿后三十日內(nèi)返還委托人已繳付的款項，并加計銀行同期存款利息。由此產(chǎn)生的相關(guān)債務(wù)和費用，由信托公司以固有財產(chǎn)承擔(dān)。
　　第十八條 信托計劃成立后，信托公司應(yīng)當(dāng)將信托計劃財產(chǎn)存入信托財產(chǎn)專戶，并在五個工作日內(nèi)向委托人披露信托計劃的推介、設(shè)立情況。

第三章 信托計劃財產(chǎn)的保管

　　第十九條 信托計劃的資金實行保管制。對非現(xiàn)金類的信托財產(chǎn)，信托當(dāng)事人可約定實行第三方保管，但中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
　　信托計劃存續(xù)期間，信托公司應(yīng)當(dāng)選擇經(jīng)營穩(wěn)健的商業(yè)銀行擔(dān)任保管人。信托財產(chǎn)的保管賬戶和信托財產(chǎn)專戶應(yīng)當(dāng)為同一賬戶。
　　信托公司依信托計劃文件約定需要運用信托資金時，應(yīng)當(dāng)向保管人書面提供信托合同復(fù)印件及資金用途說明。
　　第二十條 保管協(xié)議至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：
　?。ㄒ唬┦芡腥恕⒈９苋说拿Q、住所；
　?。ǘ┦芡腥?、保管人的權(quán)利義務(wù)；
　?。ㄈ┬磐杏媱澵敭a(chǎn)保管的場所、內(nèi)容、方法、標(biāo)準(zhǔn)；
　?。ㄋ模┍９軋蟾鎯?nèi)容與格式；
　?。ㄎ澹┍９苜M用；
　?。┍９苋藢π磐泄镜臉I(yè)務(wù)監(jiān)督與核查；
　?。ㄆ撸┊?dāng)事人約定的其他內(nèi)容。
　　第二十一條 保管人應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：
　　（一）安全保管信托財產(chǎn)；
　　（二）對所保管的不同信托計劃分別設(shè)置賬戶，確保信托財產(chǎn)的獨立性；
　　（三）確認與執(zhí)行信托公司管理運用信托財產(chǎn)的指令，核對信托財產(chǎn)交易記錄、資金和財產(chǎn)賬目；
　?。ㄋ模┯涗浶磐匈Y金劃撥情況，保存信托公司的資金用途說明；
　?。ㄎ澹┒ㄆ谙蛐磐泄境鼍弑９軋蟾?；
　?。┊?dāng)事人約定的其他職責(zé)。
　　第二十二條 遇有信托公司違反法律法規(guī)和信托合同、保管協(xié)議操作時，保管人應(yīng)當(dāng)立即以書面形式通知信托公司糾正；當(dāng)出現(xiàn)重大違法違規(guī)或者發(fā)生嚴(yán)重影響信托財產(chǎn)安全的事件時，保管人應(yīng)及時報告中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會。

第四章 信托計劃的運營與風(fēng)險管理

　　 第二十三條 信托公司管理信托計劃，應(yīng)設(shè)立為信托計劃服務(wù)的信托資金運用、信息處理等部門，并指定信托經(jīng)理及其相關(guān)的工作人員。
　　每個信托計劃至少配備一名信托經(jīng)理。擔(dān)任信托經(jīng)理的人員，應(yīng)當(dāng)符合中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的條件。
　　第二十四條 信托公司對不同的信托計劃，應(yīng)當(dāng)建立單獨的會計賬戶分別核算、分別管理。
　　第二十五條 信托資金可以進行組合運用，組合運用應(yīng)有明確的運用范圍和投資比例。
　　信托公司運用信托資金進行證券投資，應(yīng)當(dāng)采用資產(chǎn)組合的方式，事先制定投資比例和投資策略，采取有效措施防范風(fēng)險。
　　第二十六條 信托公司可以運用債權(quán)、股權(quán)、物權(quán)及其他可行方式運用信托資金。
　　信托公司運用信托資金，應(yīng)當(dāng)與信托計劃文件約定的投資方向和投資策略相一致。
　　第二十七條 信托公司管理信托計劃，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：
　?。ㄒ唬┎坏孟蛩颂峁?dān)保；
　?。ǘ┫蛩颂峁┵J款不得超過其管理的所有信托計劃實收余額的30％；
　?。ㄈ┎坏脤⑿磐匈Y金直接或間接運用于信托公司的股東及其關(guān)聯(lián)人，但信托資金全部來源于股東或其關(guān)聯(lián)人的除外；
　?。ㄋ模┎坏靡怨逃胸敭a(chǎn)與信托財產(chǎn)進行交易；
　?。ㄎ澹┎坏脤⒉煌磐胸敭a(chǎn)進行相互交易；
　?。┎坏脤⑼还竟芾淼牟煌磐杏媱澩顿Y于同一項目。
　　第二十八條 信托公司管理信托計劃而取得的信托收益，如果信托計劃文件沒有約定其他運用方式的，應(yīng)當(dāng)將該信托收益交由保管人保管，任何人不得挪用。

第五章 信托計劃的變更、終止與清算

　　第二十九條 信托計劃存續(xù)期間，受益人可以向合格投資者轉(zhuǎn)讓其持有的信托單位。信托公司應(yīng)為受益人辦理受益權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)手續(xù)。
　　信托受益權(quán)進行拆分轉(zhuǎn)讓的，受讓人不得為自然人。
　　機構(gòu)所持有的信托受益權(quán)，不得向自然人轉(zhuǎn)讓或拆分轉(zhuǎn)讓。
　　第三十條 有下列情形之一的，信托計劃終止：
　?。ㄒ唬┬磐泻贤谙迣脻M；
　?。ǘ┦芤嫒舜髸Q定終止；
　?。ㄈ┦芡腥寺氊?zé)終止，未能按照有關(guān)規(guī)定產(chǎn)生新受托人；
　　（四）信托計劃文件約定的其他情形。
　　第三十一條 信托計劃終止，信托公司應(yīng)當(dāng)于終止后十個工作日內(nèi)做出處理信托事務(wù)的清算報告，經(jīng)審計后向受益人披露。信托文件約定清算報告不需要審計的，信托公司可以提交未經(jīng)審計的清算報告。
　　第三十二條 清算后的剩余信托財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)依照信托合同約定按受益人所持信托單位比例進行分配。分配方式可采取現(xiàn)金方式、維持信托終止時財產(chǎn)原狀方式或者兩者的混合方式。
　　采取現(xiàn)金方式的，信托公司應(yīng)當(dāng)于信托計劃文件約定的分配日前或者信托期滿日前變現(xiàn)信托財產(chǎn)，并將現(xiàn)金存入受益人賬戶。
　　采取維持信托終止時財產(chǎn)原狀方式的，信托公司應(yīng)于信托期滿后的約定時間內(nèi)，完成與受益人的財產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。信托財產(chǎn)轉(zhuǎn)移前，由信托公司負責(zé)保管。保管期間，信托公司不得運用該財產(chǎn)。保管期間的收益歸屬于信托財產(chǎn)，發(fā)生的保管費用由被保管的信托財產(chǎn)承擔(dān)。因受益人原因?qū)е滦磐胸敭a(chǎn)無法轉(zhuǎn)移的，信托公司可以按照有關(guān)法律法規(guī)進行處理。
　　第三十三條 信托公司應(yīng)當(dāng)用管理信托計劃所產(chǎn)生的實際信托收益進行分配，嚴(yán)禁信托公司將信托收益歸入其固有財產(chǎn)，或者挪用其他信托財產(chǎn)墊付信托計劃的損失或收益。

第六章 信息披露與監(jiān)督管理

　　 第三十四條 信托公司應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)的規(guī)定和信托計劃文件的約定按時披露信息，并保證所披露信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。
　　第三十五條 受益人有權(quán)向信托公司查詢與其信托財產(chǎn)相關(guān)的信息，信托公司應(yīng)在不損害其他受益人合法權(quán)益的前提下，準(zhǔn)確、及時、完整地提供相關(guān)信息，不得拒絕、推諉。
　　第三十六條 信托計劃設(shè)立后，信托公司應(yīng)當(dāng)依信托計劃的不同，按季制作信托資金管理報告、信托資金運用及收益情況表。
　　第三十七條 信托資金管理報告至少應(yīng)包含以下內(nèi)容：
　　（一）信托財產(chǎn)專戶的開立情況；
　?。ǘ┬磐匈Y金管理、運用、處分和收益情況；
　?。ㄈ┬磐薪?jīng)理變更情況；
　　（四）信托資金運用重大變動說明；
　?。ㄎ澹┥婕霸V訟或者損害信托計劃財產(chǎn)、受益人利益的情形；
　?。┬磐杏媱澪募s定的其他內(nèi)容。
　　第三十八條 信托計劃發(fā)生下列情形之一的，信托公司應(yīng)當(dāng)在獲知有關(guān)情況后三個工作日內(nèi)向受益人披露，并自披露之日起七個工作日內(nèi)向受益人書面提出信托公司采取的應(yīng)對措施：
　　（一）信托財產(chǎn)可能遭受重大損失；
　?。ǘ┬磐匈Y金使用方的財務(wù)狀況嚴(yán)重惡化；
　　（三）信托計劃的擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效的擔(dān)保。
　　第三十九條 信托公司應(yīng)當(dāng)妥善保存管理信托計劃的全部資料，保存期自信托計劃結(jié)束之日起不得少于十五年。
　　第四十條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法對信托公司管理信托計劃的情況實施現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，并要求信托公司提供管理信托計劃的相關(guān)資料。
　　中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)信托公司存在違法違規(guī)行為的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取暫停業(yè)務(wù)、限制股東權(quán)利等監(jiān)管措施。