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一、FATF第四輪互評(píng)估

(一)互評(píng)估介紹

FATF的互評(píng)估（Mutual Evaluation），是指FATF每隔幾年會(huì)組織成員之間相互評(píng)估每一個(gè)成員國(guó)家或地區(qū)關(guān)于新的反洗錢標(biāo)準(zhǔn)的落實(shí)情況，其結(jié)果對(duì)一國(guó)參與全球政治經(jīng)濟(jì)合作和治理至關(guān)重要。此外，互評(píng)估結(jié)論作為《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》履約審議的重要參考依據(jù)之一，對(duì)聯(lián)合國(guó)安理會(huì)制裁決議執(zhí)行、全球稅收透明度論壇同行評(píng)議等方面也發(fā)揮著重要作用。不僅如此，該結(jié)論也是國(guó)際貨幣基金組織（IMF）金融部門評(píng)估規(guī)劃的構(gòu)成部分，是衡量一國(guó)金融穩(wěn)定程度的重要指標(biāo)。

(二)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)

用于此次評(píng)估的 FATF 新標(biāo)準(zhǔn)共計(jì) 40 條，包括“反洗錢與反恐怖融資的政策和協(xié)調(diào)”、“洗錢犯罪與財(cái)產(chǎn)沒(méi)收”、“恐怖融資與擴(kuò)散融資”、“預(yù)防措施”、“透明度、法人和法人安排的受益所有權(quán)”、“主管部門的職權(quán)和其他制度性措施”以及“國(guó)際合作”七個(gè)方面，不僅延用了 往年FATF指引和研究報(bào)告中較為成熟的內(nèi)容，而且融合了聯(lián)合國(guó)及埃格蒙特集團(tuán)等國(guó)際組織發(fā)布的有關(guān)公約和標(biāo)準(zhǔn)。

(三)互評(píng)估進(jìn)程

截至2019年9月，F(xiàn)ATF第四輪互評(píng)估已討論通過(guò)了56個(gè)國(guó)家或地區(qū)的評(píng)估報(bào)告，其中只有意大利、瑞典和西班牙等少部分國(guó)家直接進(jìn)入常規(guī)后續(xù)進(jìn)程，而伊朗等國(guó)家繼續(xù)列入高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家。我國(guó)FATF評(píng)估于2018年6月正式開始，現(xiàn)已完成現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估過(guò)程。鑒于我國(guó)致力于反洗錢工作的大量努力與成果，后續(xù)結(jié)果不會(huì)是反洗錢工作終點(diǎn)而是一個(gè)新的起點(diǎn)。根據(jù)FATF標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)，不斷完善我國(guó)反洗錢工作將是一項(xiàng)長(zhǎng)期且大有裨益的工作。

二、FATF第四輪互評(píng)估對(duì)我國(guó)的評(píng)價(jià)

(一)有效性評(píng)價(jià)

FATF于2019年4月17日發(fā)布了對(duì)我國(guó)第四輪反洗錢、反恐怖融資體系的有效性和合規(guī)性報(bào)告。有效性評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定了11 個(gè)子目標(biāo)，包括內(nèi)部協(xié)調(diào)、監(jiān)管、金融制裁等，評(píng)價(jià)結(jié)果劃分為高、較高、中、低四個(gè)等級(jí)，以衡量反洗錢措施的實(shí)施效果。（見表1）

我國(guó)在此次有效性評(píng)估中，3項(xiàng)為較高，4項(xiàng)為中，4項(xiàng)為低，無(wú)高等級(jí)項(xiàng)。鑒于FATF組織對(duì)于評(píng)估工作的高標(biāo)準(zhǔn)要求，報(bào)告充分肯定了我國(guó)近些年在反洗錢工作中所取得的積極進(jìn)展，但從結(jié)果可以看出，在反洗錢有效性方面，我國(guó)仍有較大提升空間。

表1:中國(guó)有效性評(píng)估11個(gè)子目標(biāo)評(píng)級(jí)結(jié)論

我國(guó)反洗錢有效性目標(biāo)表現(xiàn)較好的地方在于：（1）在2018年正式確定了識(shí)別和評(píng)估反洗錢/反恐融資風(fēng)險(xiǎn)的程序，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力加強(qiáng)，政策逐步完善；（2）利用相關(guān)政策和法律，以刑事和行政訴訟的手段追繳犯罪所得的工作取得良好成效；（3）通過(guò)預(yù)防和破壞恐怖組織活動(dòng)降低恐怖主義風(fēng)險(xiǎn)，從而有效打擊了境內(nèi)的恐怖融資活動(dòng)。數(shù)據(jù)來(lái)源：《中國(guó)反洗錢和反恐怖融資互評(píng)估報(bào)告》

雖然反洗錢有效性工作取得一些階段性成果，但是仍存在一些缺陷需要加以完善，主要包括：（1）金融機(jī)構(gòu)對(duì)于反洗錢/反恐融資的風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有充分的了解，且對(duì)于洗錢威脅的識(shí)別能力較差；（2）銀行和其他金融機(jī)構(gòu)所實(shí)行的業(yè)務(wù)規(guī)則較為薄弱，無(wú)法有效防止濫用法人地位洗錢現(xiàn)象的發(fā)生；（3）全面實(shí)施的與貿(mào)易便利化有關(guān)的定向金融制裁存在缺少禁令、覆蓋范圍不全和執(zhí)行力不強(qiáng)的缺陷；（4）沒(méi)有一個(gè)全面的法律框架來(lái)處理與反恐融資有關(guān)的金融制裁。

(二)合規(guī)性評(píng)價(jià)

FATF 合規(guī)性評(píng)估關(guān)注該國(guó)對(duì) FATF40 項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的遵循情況，根據(jù)遵循情況分為“合規(guī)”（C，完全遵守）、“大致合規(guī)”（LC，存在少量缺陷，大部分能夠完全遵守）、“部分合規(guī)”（PC，存在嚴(yán)重缺陷，絕大部分未得以遵守）和“不合規(guī)”（NC，因國(guó)家結(jié)構(gòu)、法律或機(jī)制缺陷，全部或部分要求不適用）四個(gè)等級(jí)（見表2）。

表2：我國(guó)技術(shù)合規(guī)評(píng)估40項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估結(jié)論

數(shù)據(jù)來(lái)源：《中國(guó)反洗錢和反恐怖融資互評(píng)估報(bào)告》

我國(guó)在40項(xiàng)FATF標(biāo)準(zhǔn)合規(guī)性評(píng)估中有7項(xiàng)合規(guī)、15項(xiàng)大致合規(guī)、12項(xiàng)部分合規(guī)以及6項(xiàng)不合規(guī)，與其他國(guó)家相比處于一般水平。

一些合規(guī)性評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)上表現(xiàn)良好，主要體現(xiàn)在：（1）執(zhí)法機(jī)構(gòu)和檢察機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)合作程度顯著提高；（2）在原先的法律框架下，補(bǔ)充關(guān)于沒(méi)收洗錢或其他非法活動(dòng)所得的相關(guān)條款；（3）金融機(jī)構(gòu)保密法能夠適應(yīng)反洗錢/反恐融資工作的要求，保證監(jiān)管機(jī)構(gòu)能通過(guò)合理手段獲取信息；（4）記錄保存工作趨于完善，相關(guān)金融機(jī)構(gòu)建立完善了交易記錄和客戶身份資料保存制度；（5）充分關(guān)注不適用（或不充分適用）于FATF建議的國(guó)家的商業(yè)活動(dòng)及交易，并且對(duì)于這些國(guó)家設(shè)立了防范措施；（6）執(zhí)法和調(diào)查機(jī)關(guān)全面開展關(guān)于反洗錢、上游犯罪和反恐融資的調(diào)查；（7）賦予了執(zhí)法和調(diào)查機(jī)關(guān)更為廣泛的權(quán)利（取得授權(quán)后使用）。

有部分標(biāo)準(zhǔn)存在缺陷未完全遵守規(guī)范，主要體現(xiàn)在：（1）我國(guó)沒(méi)有一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制來(lái)解決行業(yè)內(nèi)的反恐融資風(fēng)險(xiǎn)，也沒(méi)有針對(duì)反恐融資濫用風(fēng)險(xiǎn)開展外聯(lián)活動(dòng)；（2）在客戶盡職調(diào)查時(shí)，對(duì)于客戶識(shí)別和記錄保存要求非常有限；（3）DNFBP的其他措施沒(méi)有要求報(bào)告可疑交易，也沒(méi)有要求特別注意涉及不（或不充分）適用FATF所建議的國(guó)家或境內(nèi)人員的商業(yè)關(guān)系和交易；（4）在法人的透明度和收益權(quán)上，沒(méi)有采取任何措施來(lái)確保及時(shí)獲取關(guān)于控制法人的準(zhǔn)確信息，以及保證無(wú)記名股票不會(huì)被ML濫用；（5）《信托法》所設(shè)立的民事信托沒(méi)有對(duì)于法律透明度和收益所有權(quán)做進(jìn)一步的說(shuō)明；（6）對(duì)于反洗錢/反恐融資的預(yù)防措施未涵蓋很多非金融業(yè)務(wù)部門（尤其是房地產(chǎn)部門）。

三、FATF第四輪互評(píng)估對(duì)我國(guó)反洗錢工作的建議

根據(jù)上述調(diào)查結(jié)果，F(xiàn)ATF對(duì)我國(guó)將來(lái)的反洗錢工作提出如下建議：

首先，我國(guó)應(yīng)該拓展評(píng)估信息來(lái)源，包括健全金融與特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐