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我國信托文化建設(shè)的機(jī)制與措施

隨著信托的發(fā)展，我國信托文化建設(shè)的需求十分迫切，要求逐步提高。2019年12月25日至26日，備受行業(yè)矚目的2019年中國信托業(yè)年會(huì)在廣東省東莞市召開，年會(huì)主題為“弘揚(yáng)信托文化、強(qiáng)化合規(guī)建設(shè)”。中國銀保監(jiān)會(huì)黨委委員、副主席黃洪出席會(huì)議并發(fā)表講話。黃洪指出了文化建設(shè)對(duì)于信托行業(yè)健康發(fā)展的重要性，并明確了在全行業(yè)開展信托文化建設(shè)工程的五年計(jì)劃。黃洪要求，信托業(yè)要堅(jiān)持黨對(duì)一切工作的領(lǐng)導(dǎo)，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，做到“兩個(gè)維護(hù)”，從2020年開始連續(xù)用五年的時(shí)間，開展信托文化教育年、信托文化普及年、信托文化確立年、信托文化深化年、信托文化提升年的主題活動(dòng)，在全行業(yè)開展信托文化建設(shè)工程，推動(dòng)信托文化建設(shè)有步驟、有計(jì)劃地向縱深開展，最終建成有中國特色的信托文化。

2020年正值“信托文化建設(shè)五年計(jì)劃”的元年，有關(guān)方面正對(duì)五年計(jì)劃的具體實(shí)施方案進(jìn)行研討和細(xì)化。為了為信托公司開展信托文化建設(shè)的分步實(shí)施提供針對(duì)性解決方案，我們結(jié)合國情、社情，根據(jù)時(shí)代要求，提出信托文化建設(shè)需要建立好五大機(jī)制，即引導(dǎo)機(jī)制、激勵(lì)約束機(jī)制、研究機(jī)制、推廣機(jī)制和評(píng)價(jià)機(jī)制等。

（一）信托文化建設(shè)的引導(dǎo)機(jī)制

所謂引導(dǎo)，就是使事物向某個(gè)方向發(fā)展。信托文化建設(shè)的引導(dǎo)機(jī)制，主要表現(xiàn)有兩個(gè)：一個(gè)是價(jià)值引導(dǎo)的機(jī)制，信托文化建設(shè)就是以信托價(jià)值觀為基礎(chǔ)的引導(dǎo)，通過愿望表達(dá)等形式，向信托相關(guān)方注入共同的價(jià)值理念，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)于共同價(jià)值的引導(dǎo)與管理；另一個(gè)是行為引導(dǎo)機(jī)制，信托文化建設(shè)需要各參與方共同作用，形成合力，走對(duì)方向。信托相關(guān)方會(huì)根據(jù)信托文化的要求，在體系化引導(dǎo)機(jī)制中自覺地行動(dòng)，形成很強(qiáng)的內(nèi)生動(dòng)力。

1.引導(dǎo)機(jī)制設(shè)立的基本原則

（1）以信托文化建設(shè)目標(biāo)為指引方向

引導(dǎo)機(jī)制的核心就是確保信托文化建設(shè)過程中各項(xiàng)工作都是指向建設(shè)目標(biāo)，要有利于這個(gè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在當(dāng)前，信托文化建設(shè)所確立的目標(biāo)有：變革業(yè)務(wù)模式、提升服務(wù)宗旨、增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)、提升人員素質(zhì)、促進(jìn)法治建設(shè)等。引導(dǎo)機(jī)制就要實(shí)現(xiàn)信托文化建設(shè)方向的準(zhǔn)確性、計(jì)劃的有效性和可操作性。信托文化引導(dǎo)機(jī)制建設(shè)要確保與信托文化建設(shè)所確立的目標(biāo)有機(jī)結(jié)合、協(xié)調(diào)統(tǒng)一，引導(dǎo)建設(shè)目標(biāo)的時(shí)間設(shè)定，引導(dǎo)建設(shè)目標(biāo)階段設(shè)立和任務(wù)分解，建立信托文化持續(xù)引導(dǎo)的作用基礎(chǔ)。

（2）以信托相關(guān)方為引導(dǎo)主體和對(duì)象

在信托文化的引導(dǎo)機(jī)制中，委托人、受托人、受益人等信托相關(guān)方就是行為主體，也是信托文化的行為承載體，是引導(dǎo)機(jī)制的主體和對(duì)象。引導(dǎo)主體和對(duì)象的明確，可以促使我們的信托文化引導(dǎo)機(jī)制建設(shè)更具有針對(duì)性，對(duì)于相關(guān)方的引導(dǎo)可以更加具體，擺脫以往對(duì)象模糊的局面。因此，信托文化建設(shè)要串聯(lián)信托關(guān)系相關(guān)主體，引導(dǎo)信托活動(dòng)相關(guān)主體的價(jià)值追求和行為模式。信托關(guān)系中要以受托人為實(shí)施核心主體和責(zé)任主體，受益人作為主要的引導(dǎo)對(duì)象，抓住核心，以點(diǎn)帶面。

2.信托文化建設(shè)引導(dǎo)機(jī)制的主要路徑

（1）信托監(jiān)管規(guī)范引導(dǎo)

從宏觀層面來看，信托文化建設(shè)離不開政府公信力強(qiáng)大政策支持和規(guī)范引導(dǎo)，確保信托文化建設(shè)符合國家意志和社會(huì)整體利益。國家相關(guān)監(jiān)管機(jī)關(guān)代表黨和政府對(duì)信托文化建設(shè)的宏觀規(guī)范引導(dǎo)，將作為信托文化建設(shè)最基本遵循。銀保監(jiān)管會(huì)通過出臺(tái)相關(guān)制度文件，引導(dǎo)信托文化建設(shè)在整個(gè)國家和社會(huì)治理層面的運(yùn)行的規(guī)范性。

（2）信托業(yè)自律引導(dǎo)

從中觀層面看，信托文化建設(shè)有賴于信托業(yè)能形成一致性的、自發(fā)性的信托業(yè)文化生態(tài)，以行業(yè)引領(lǐng)帶動(dòng)其他行業(yè)甚至整個(gè)社會(huì)的信托文化建設(shè)。信托業(yè)應(yīng)在監(jiān)管規(guī)范引導(dǎo)的基礎(chǔ)上，以信托行業(yè)協(xié)會(huì)、銀行業(yè)協(xié)會(huì)等自律組織為有效載體，通過建立信托文化行業(yè)建設(shè)自律公約，建立信托業(yè)文化建設(shè)聯(lián)盟，先形成信托業(yè)文化建設(shè)小氣候，進(jìn)而推動(dòng)行業(yè)文化建設(shè)大氛圍。通過信托行業(yè)自律，以高于信托監(jiān)管機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)于信托監(jiān)管的操作，有效推信托業(yè)文化建設(shè)。信托公司要在信托業(yè)協(xié)會(huì)《信托公司信托文化建設(shè)指引》的引領(lǐng)下，提高信托文化建設(shè)的規(guī)范性，信托公司加快信托文化戰(zhàn)略制定，形成信托文化建設(shè)方案，引導(dǎo)輿論對(duì)信托文化核心價(jià)值進(jìn)行傳播。

（3）信托公司戰(zhàn)略引導(dǎo)

從微觀層面看，信托公司是信托文化建設(shè)最核心主體，信托公司文化建設(shè)向上影響信托業(yè)文化形成，信托監(jiān)管機(jī)構(gòu)信托文化建設(shè)要求的落實(shí)，向下影響信托公司人員的行為規(guī)范。信托文化建設(shè)要成為信托公司企業(yè)文化建設(shè)重要組成部分，要將信托文化建設(shè)戰(zhàn)略納入公司總體戰(zhàn)略，要結(jié)合信托公司自身特點(diǎn)確認(rèn)本公司信托文化建設(shè)目標(biāo)，確認(rèn)信托文化建設(shè)規(guī)劃方案，明確本公司文化戰(zhàn)略重點(diǎn)。

（4）信托相關(guān)方契約引導(dǎo)

信托公司作為文化建設(shè)核心主體，要影響和帶動(dòng)信托關(guān)系中的其他市場(chǎng)主體來共建信托文化，除依靠國家機(jī)關(guān)的統(tǒng)一政策安排外，要以信托公司為紐帶，與相關(guān)主體通過簽署相關(guān)合同、履行合同義務(wù)，體現(xiàn)信托文化所具有的契約精神與共同責(zé)任意識(shí)。當(dāng)然，這種契約引導(dǎo)是潛移默化的，是建立在信托相關(guān)方對(duì)于信托文化認(rèn)可基礎(chǔ)上的，是彼此共同努力的結(jié)果。信托相關(guān)方契約引導(dǎo)重點(diǎn)在于信托投資人的教育和信托文化契約引導(dǎo)，引導(dǎo)正確的信托風(fēng)險(xiǎn)觀，信托價(jià)值觀，引導(dǎo)信托契約精神。

（5）社會(huì)公眾的輿論引導(dǎo)

輿論引導(dǎo)又稱輿論導(dǎo)向，是對(duì)社會(huì)輿論的評(píng)價(jià)和引導(dǎo)，用輿論引導(dǎo)人們的意向，從而引導(dǎo)人們的行為。習(xí)近平總書記指出：“輿論導(dǎo)向正確，就能凝聚人心、匯聚力量，推動(dòng)事業(yè)發(fā)展；輿論導(dǎo)向錯(cuò)誤，就會(huì)動(dòng)搖人心、瓦解斗志，危害黨和人民事業(yè)。”這一重要論述深刻揭示了正確輿論導(dǎo)向的重要性。信托文化要凝聚社會(huì)價(jià)值認(rèn)同，先要引導(dǎo)社會(huì)輿論，形成正確的輿論評(píng)判，引導(dǎo)社會(huì)輿論對(duì)信托文化建設(shè)的社會(huì)心理影響。引導(dǎo)輿論對(duì)信托文化核心價(jià)值的理解和傳播，對(duì)信托文化建設(shè)的正面案例進(jìn)行輿論支持，對(duì)負(fù)面典型進(jìn)行輿論批評(píng)。

（6）國外機(jī)構(gòu)開放引導(dǎo)

信托文化建設(shè)引導(dǎo)除了主修內(nèi)功外，還要博采眾長，尤其是學(xué)習(xí)國外信托文化建設(shè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，要科學(xué)確定引進(jìn)外部信托機(jī)構(gòu)，引進(jìn)國外信托投資人，引進(jìn)外部先進(jìn)信托制度規(guī)范，進(jìn)行信托文化建設(shè)的中外融合發(fā)展。在國外機(jī)構(gòu)的開放引導(dǎo)過程中，我們要學(xué)習(xí)國外信托機(jī)構(gòu)的管理模式。引進(jìn)中，我們的信托文化建設(shè)要考慮我國的基本國情，注意與國外信托文化移植本土化過程中的協(xié)調(diào)一致性。

（二）信托文化建設(shè)的激勵(lì)約束保障機(jī)制

激勵(lì)約束是一種精神狀態(tài)與力量，這種激勵(lì)約束的形式、內(nèi)容、效能等調(diào)動(dòng)激發(fā)信托文化參與者的積極性與主動(dòng)性。信托文化所塑造的文化氛圍和激勵(lì)導(dǎo)向就是一種典型的激勵(lì)約束方式。信托文化建設(shè)激勵(lì)約束機(jī)制把尊重人作為中心內(nèi)容，以關(guān)鍵機(jī)構(gòu)、關(guān)鍵人員的管理為中心，把物質(zhì)文明和精神文明有機(jī)結(jié)合起來；尤其是抓住信托公司和受益人兩個(gè)關(guān)鍵主體。過程中優(yōu)先考慮信托公司及信托從業(yè)人員的考評(píng)機(jī)制和薪酬安排，激勵(lì)維護(hù)公司誠信、增強(qiáng)專業(yè)能力的行為，糾正過分追求短期回報(bào)、忽視受益人合法權(quán)益的不當(dāng)行為。

1.當(dāng)前信托文化激勵(lì)約束保障機(jī)制建設(shè)的不足

當(dāng)前，信托文化發(fā)展存在一個(gè)誤區(qū)，習(xí)慣于采用簡單直接、短期化激勵(lì)方式來推動(dòng)信托及信托文化發(fā)展。當(dāng)前信托文化的激勵(lì)約束保障機(jī)制的缺點(diǎn)有以下幾方面。

（1）方式單一，形式表面，尚未形成體系

我國信托文化建設(shè)的激勵(lì)約束體系和機(jī)制尚未形成，相關(guān)激勵(lì)和約束的方法也比較單一，主要依靠評(píng)先評(píng)優(yōu)方式來選定特定機(jī)構(gòu)。而且相關(guān)評(píng)先評(píng)優(yōu)指標(biāo)粗略、方式簡單，缺乏長遠(yuǎn)性的構(gòu)建規(guī)劃，因而未能有效評(píng)估、篩選出先進(jìn)典型，造成信托相關(guān)方對(duì)于信托文化的集體性認(rèn)同較差。

（2）激勵(lì)硬化，約束軟化，缺乏長效機(jī)制

激勵(lì)約束制度的執(zhí)行是為了激發(fā)廣大信托相關(guān)方對(duì)于信托文化的認(rèn)可與執(zhí)行?？蓪?shí)際上我們現(xiàn)行的激勵(lì)約束機(jī)制走向了激勵(lì)硬化、約束軟化的狹隘路線。信托業(yè)的激勵(lì)僅僅靠獎(jiǎng)勵(lì)和現(xiàn)金刺激，缺乏對(duì)信托文化建設(shè)激勵(lì)的內(nèi)在認(rèn)同。信托文化建設(shè)中約束較少，主要以品牌聲譽(yù)度來自覺維系，未在信托文化建設(shè)中設(shè)置硬性指標(biāo)以考核相關(guān)主體。

2.信托文化建設(shè)激勵(lì)約束保障機(jī)制建立的原則

（1）激勵(lì)約束關(guān)鍵在人，以人為本

文化發(fā)展的現(xiàn)代性是為了更好維護(hù)人的各項(xiàng)發(fā)展權(quán)益，實(shí)現(xiàn)人的全面發(fā)展。激勵(lì)約束機(jī)制的建設(shè)關(guān)鍵在人，只有以人為本，抓住信托關(guān)系中受托人、受益人等核心主體，我們的激勵(lì)約束機(jī)制才能有可靠的精神載體。激勵(lì)受托人弘揚(yáng)信托文化，體現(xiàn)信托文化核心特征，堅(jiān)持信托文化的中國特質(zhì)，將激勵(lì)融入行業(yè)評(píng)級(jí)、協(xié)會(huì)表彰以及各類評(píng)先、評(píng)優(yōu)中，鼓勵(lì)信托公司為受益人最大利益而努力。約束受益人，倡導(dǎo)賣者盡責(zé)，買者自負(fù)的文化，鼓勵(lì)受益人充分認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)，約束受益人無理的剛兌要求。

（2）激勵(lì)約束相容共生，物質(zhì)和文化手段并用

激勵(lì)約束的目的是一樣的，是為了實(shí)現(xiàn)信托文化的可持續(xù)發(fā)展。開展信托文化建設(shè)，約束和激勵(lì)應(yīng)歸屬于同一框架，保證相關(guān)目的的統(tǒng)一性。我們的手段應(yīng)用也要將物質(zhì)和文化手段統(tǒng)一起來，靈活運(yùn)用多種手段，包括物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)、榮譽(yù)獎(jiǎng)勵(lì)、板報(bào)宣傳、設(shè)置稱號(hào)、級(jí)別晉升等，促進(jìn)信托文化建設(shè)更好推廣、發(fā)展與深入。

3.信托文化建設(shè)激勵(lì)約束具體措施

提升信托文化建設(shè)的激勵(lì)約束機(jī)制，我們所要做的就是要抓住這一特定的信托文化的重要源頭。隨著激勵(lì)約束機(jī)制的全面建立，信托行業(yè)的核心競(jìng)爭力必將日新月異。

（1）樹立榜樣典型用以激勵(lì)約束宣傳

信托監(jiān)管機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)和權(quán)威媒體機(jī)構(gòu)等，應(yīng)將信托文化建設(shè)發(fā)展情況作為信托行業(yè)相關(guān)排名、獎(jiǎng)項(xiàng)設(shè)定的重要內(nèi)容，建議定期評(píng)選信托文化建設(shè)先進(jìn)人物和單位，范圍包括不限于信托業(yè)者、信托公司、信托公司股東等；廣泛征集推動(dòng)信托文化建設(shè)的優(yōu)秀信托產(chǎn)品、成功的經(jīng)驗(yàn)或案例。與此對(duì)應(yīng)的，對(duì)信托違法違規(guī)行為中忽視或有違信托文化的信義文化、使命文化、責(zé)任文化、合規(guī)文化及品質(zhì)文化情況，造成嚴(yán)重影響的，除監(jiān)管處罰外，還可以建立反面典型案例予以警示宣傳。

（2）強(qiáng)化信托公司內(nèi)部文化治理約束

信托公司內(nèi)部潛能的挖掘需要強(qiáng)化公司文化治理，通過信托公司各層級(jí)落實(shí)信托文化建設(shè)。信托公司應(yīng)將對(duì)信托文化納入董監(jiān)高人員的入職和履職考評(píng)項(xiàng)目，同時(shí)加強(qiáng)董監(jiān)高人員信托文化的教育和培訓(xùn)。提高董事會(huì)信托文化建設(shè)戰(zhàn)略制定和調(diào)整能力，做實(shí)監(jiān)事會(huì)信托文化建設(shè)監(jiān)督職能，規(guī)范高級(jí)管理層信托文化建設(shè)落實(shí)履職能力，應(yīng)加強(qiáng)員工信托職業(yè)操守文化教育和規(guī)范約束。

（3）建立信托文化流程控制約束

信托文化約束要嵌入信托公司業(yè)務(wù)管理各個(gè)流程。在信托資金端，信托公司及其人員應(yīng)履行充分的信息披露義務(wù)，向受益人充分揭示風(fēng)險(xiǎn)，杜絕剛性兌付；在資產(chǎn)端，信托公司應(yīng)在項(xiàng)目的盡調(diào)、管理和退出的各環(huán)節(jié)依法合規(guī)、勤勉盡職。信托公司應(yīng)制定、完善符合信托文化的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，將良好信托文化貫穿于信托業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)。自覺提高公司信用和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，增強(qiáng)公司的基礎(chǔ)研發(fā)和業(yè)務(wù)整合能力，并不斷總結(jié)、強(qiáng)化、保持和創(chuàng)新，使信托回歸本源。

（4）為受益人最大利益，逐步建立買者自負(fù)的損失承擔(dān)約束

樹立為受益人最大利益的信托文化宗旨，鼓勵(lì)信托公司為受益人最大利益而努力。受托人及相關(guān)主體充分履職盡責(zé)，當(dāng)信托產(chǎn)品出險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)不可歸責(zé)于受托人時(shí)，應(yīng)逐步建立受益人風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的約束機(jī)制，維護(hù)信托行業(yè)良好生態(tài)文化。

（5）構(gòu)建信托文化建設(shè)考核體系

信托文化建設(shè)要以信托文化核心特征和中國特質(zhì)為基礎(chǔ)，構(gòu)建信托文化建設(shè)考核體系，作為信托考核體系重要組成部分。信托業(yè)務(wù)績效考核時(shí)，除收益評(píng)價(jià)外，還應(yīng)綜合考慮業(yè)務(wù)性質(zhì)、專業(yè)質(zhì)量、投向安排、防范化解風(fēng)險(xiǎn)情況，項(xiàng)目人員堅(jiān)守良好職業(yè)操守情況等。信托公司設(shè)計(jì)的薪酬制度應(yīng)當(dāng)與履職盡責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)情況相匹配，避免過分的收益導(dǎo)向和短期利益傾向。

摘自：《2020年信托業(yè)專題研究報(bào)告》